物业库房及资产管理规章制度.docx

库房及资产管理制度 第一条 目的 为加强资产的实物管理，规范资产购置、保管、使用、调用、处置等行为，提高使用效率，确保公司办公资产不受损失。 第二条 范围 包括固定资产(账内/账外）、低值易耗品(账内/账外）、维修工具 （公共/个人）以及原材料等。 所谓帐内，即购买后以资产预算报销，在财务账里固定资产/低值易耗品科目统计折旧摊销。 所谓账外，即购买时以开办费、质保金等非资产预算报销。 第三条 固定资产/无形资产 固定资产 一、概念：指为提供劳务、经营管理而持有的非货币性的、使用寿命超过1年的有形资产及无形资产。其中有形资产包括电子设备（电脑、相机、打印机、复印机、照相机等）、交通工具（轿车、电瓶车等）及其他设备；无形资产包括计算机软件、光纤网络使用和商标使用权等。无形资产的申请、购置、验收、登记、盘点、调拨、报废等程序同有形资产。 二、购置 1、固定资产的购置需要填写固定资产购置审批单（见附件1），审核过程：办公室审核是否有闲置资产可调拨、招采部审核申购价格合理性、财务部审核是否符合预算；审批过程：部门经理、办公室主任、招采部经理、财务部经理、公司总经理。 2、由使用部门对所购置的固定资产进行验收（必要时须联系招采部），凭费用报销单、发票、固定资产购置审批单、发票真伪查询报销，各部门会计进行相应的账务处理。 三、调拨 1、固定资产在同一公司内调拨的，由调入部门填写申请，办公室批准后填制“固定资产调拨单”，经调拨双方库管人员、两部门经理、财务经理、物业公司经理签字完毕后实施调拨，将固定资产调拨单交到财务，财务部门将调拨单作为账务处理的原始凭证。 2、固定资产在集团公司内部不同公司之间的调拨的（如物业公司与荣信经纪、盛坤园林之间），由调入单位填写一式二份的“固定资产调拨单”，调出调入部门双方负责人签字及公司上级领导签字。 1）、第一份作为调出公司财务部核销固定资产明细账、卡片的依据。 2）、第二份作为调入公司财务部新增固定资产明细账、卡片的依据。 四、报废 1、固定资产报废条件： 1）、使用时间超过有效使用年限，折旧已提足且丧失使用价值的固定资产； 2）、属技术性淘汰机型，性能已达不到使用要求，且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产； 3）、使用不当造成固定资产丧失其使用价值； 4）、由于其他原因，造成资产毁损等报废。 2、属于正常报废的，由使用部门填制“固定资产处置审批单”，财务部核查是否满足报废条件，满足条件的，进入审批流程，经相关领导批准，进行报废处理； 3、属于保管、使用、维修不当，或责任事故造成的固定资产提早报废的，由责任人赔偿部分或全部损失。 4、“固定资产处置审批单”经批准后，交财务部进行账务处理。 五、清查 1、固定资产清查采用实地盘点方法。 2、财务部门于每年5、11月底协同办公室对公司范围内的固定资产进行全面清查盘点，盘点完毕后出具盘点报告。 3、对资产的盈亏，由办公室对盈亏资产作专案叙明原因呈核，按规定程序报批后，对增置或减损的固定资产办理相关手续，最终做到财务部门与办公室卡、账一致，办公室与使用单位账、簿（备查簿）一致，账实相符。 4、固定资产保管人员调动或离职时必须办理交接手续，对所保管的物资进行清查盘点，并填制交接日的“固定资产盘点表”。实物资产管理部门负责兼交，交接不清的不准离职；未办理交接手续擅自离职，给公司造成经营损失的，将依法追究其相关责任。 六、闲置管理 1、固定资产使用部门将预期闲置在1个月以上的、且有利用价值的固定资产，上报公司负责人，对闲置的固定资产进行相应的处理，如调拨、变卖等。 2、办公室应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以清理，拟定处理意见后呈报相关领导，经审批后处理。 3、固定资产提前报废、出售，应由固定资产使用部门填写固定资产报废、出售报告，经固定资产使用部门经理同意，逐级上报，最终单据交财务部做账务处理。（不建议提前报废） 4、固定资产变卖收入应交财务部门做账务处理，任何人不得以任何理由挪作他用或留作小金库。 第四条 低值易耗品 一、概念：指不符合固定资产确认条件的各种办公用工具、家具物品及厨房用品（批量的餐具、酒具等）。包括家私用品（办公桌椅、档案柜、茶几、沙发等）、办公设备（点钞机、饮水机、打孔机、电暖器等）、五金用品（灯具、铝梯等）等。 低值易耗品的购置、调拨、报废、闲置处理流程参考固定资产。 二、低值易耗品的购置、调拨、报废、闲置处理流程参考固定资产