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TCL集团财务分析 会计 92曲延鑫 2009 年 一、偿债能力分析： （一）短期偿债能力分析 1、流动比率 =流动资产/ 流动负债 =24,601,900,000.00/19,419,200,000.00 =1.266885 2、速动比率 =速动资产/ 流动负债 =/19,419,200,000.00 =0.9252 3、现金比率 =（现金+有价证券） / 流动负债 =(9641990000+30,753,700.00) /19,419,200,000.00 =0，4981 4、现金流量比率 =年经营现金净流量 / 年末流动负债 =737,723,000.00/19,419,200,000.00 =3.798936% 5、到期债务本息偿付比率 =经营活动产生的现金流量净额 /（本期到期负债本金 + 现金利息支出） =737723000/210547000)*100% =5．3100% （二）长期偿债能力分析 1、资产负债率 =（负债总额 / 资产总额） *100% =21,806,000,000.00/30,234,400,000.00*100% =72.1231% 2、股东权益比率 =（股东权益总额 / 资产总额） *100% =8,428,430,000.00/30,234,400,000.00*100