浙商财产保险股份有限公司总公司（本级）费用管理暂行办法.docVIP

PAGE 1 浙商财产保险股份有限公司 总公司（本级）费用 管理暂行办法 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 第二章 管理原则与权限 第三章 借款与审批 第四章 报销与标准 第五章 报销流程和报销单据的规范 第六章 附则 第一章 总则 第一条 为了加强总公司的费用管理，规范费用开支和报销，根据国家有关财经法律法规，结合公司实际，制定本规定。 第二条 总公司的费用开支与报销适用本规定，各分公司可参照本规定，并结合当地实际，制定分公司费用管理规定，报总公司财务部审核批准后执行。 第三条 本规定所称费用是指总公司各种货币性费用和资本性支出（以下简称各项费用及支出）。其中，各种货币性费用包括差旅费、会议费、招待费、广告宣传费、邮电费、水电费、公杂费、修理费、职场租赁费等；资本性支出包括购置固定资产支出、装修工程支出、网络工程支出等。 第二章 管理原则与权限 第四条 财务部根据董事会批准的年度预算和各部门工作计划，会同各业务部门编制部门费用预算，经总经理室批准后下达执行。 第五条 各部门费用应在预算额度内开支，不得超预算开支。特殊情况需要开支的，应申请追加预算，经批准后列支。 第六条 总公司开支按照部门统一归口、分工负责的原则实行预算管理。 第七条 各项费用的管理部门及管理职责： （一）各部门可控费用 部门可控费用是指在部门预算额度内、由各部门自行控制的费用。包括业务招待费、差旅费、市内交通费、部门公杂费和咨询费，其中咨询费是指各部门接受咨询机构服务发生的费用。 各部门可控费用均为上述费用项目。 （二）公司归口管理费用 公司归口管理费用是指由相关部门统一归口管理的、部门可控费用以外的费用。相关部门归口管理费用如下： 1．行政部：职场租赁费、水电费、装修费、办公费、邮电费（Internet网费除外）、印刷费、会议/培训费、修理费、财产保险费、绿化费、车辆使用费、安全防卫费、低值易耗品、固定资产购置费等。 2．信息技术部：Internet网费、电子设备运转费和无形资产购置费等。 3．财务部：银行结算费和税金。 4．投资管理部：投资交易费用（指托管费、交易所管理费等）。 5．办公室：书报费、广告宣传费。 6．市场部：机构筹建前期费用。 7．人力资源部：人事费用。 8．法律合规部：诉讼费。 （三）其他 1．财务部协助管理各项费用开支，统筹安排费用的预算、开支、报销及核算。 2．投资管理部监控与投资相关的费用，包括投资管理部人事费用、本部门会议/培训费、固定电话费、投资软件摊销、投资收益税金等。 第八条 各项开支与报销实行“双签制”，即同时由财务部负责人签字审核和有权签批人签字批准，方可开支和报销；财务部负责人与有权签批人无法签字时，可由其授权签字人代签。 以上费用原则上应在发生后次日起10个工作日内报销，超过10日的费用报销要附延迟报销的相关理由说明，并报经分管领导批准。 第九条 大额支出实行预先告知制度，即5万元（含）以上的支票付款或1万元（含）以上的现金付款，应提前一天通知财务部。 第三章 借款与审批 第十条 借款应坚持从紧的原则，事后及时结清借款。严禁长期占用公款不还，严禁利用公款办私事。借款超过三个月的，由财务部从借款人工资中扣除。人员调出必须还清借款。 第十一条 财务部应根据支出项目，合理核定借款额度和借款方式。 第十二条 员工办理借款流程为：借款人填制借款单，经部门负责人审批后，报有权签批人批准。借款人凭已签准的借款单到财务部领取借款。 第十三条 有下列情形之一的，财务部不予办理借款： （一）个人借款金额在2000元及以下的或超过20000元的； （二）签字手续不完备的； （三）前次借款未报销或未结清的； （四）无预算或未经批准超预算开支的； （五）按规定应事先签报而未签报的； （六）其他按规定不予办理借款的情形。 第十四条 召开会议、举办活动、项目工作组出差等集体活动的借款，应指定一名经办人员统一办理。 第十五条 总公司人员出差，原则上不得在当地分支机构借款。 第四章 报销与标准 第十六条 资本性开支的报销： （一）实物资产（如固定资产和低值易耗品）的报销应附实物管理部门开具的验收单及入库单，管理部门为总公司行政部；无形资产的管理部门为总公司信息技术部。 （二）凡成批购置固定资产、支付装修工程和网络系统工程等款项，须事先签报，经批准后，正式签订合同或协议。报销时，应附有权人签批的合同或协议及签报。申请支付金额超出已有合同或协议及签报的，须报财务总监（或财务分管领导）和总经理审批。 第十七条 人事费用的开支、报销： （一）人事费用包括管理人员的工资、津贴、年终奖、过节费、社保、住房公积金等。由公司人力资源部负责制表，经分管总经理审批后发放或按