财务费用报销及付款流程图2012.01.30.docVIP

现代之路（内蒙古）跨境电商物流有限公司 财务费用报销及付款流程图 流程图 说明 权责部门 相关表单文件 报销及付款单据整理粘贴 报销及付款单据整理粘贴 填写《费用报销及付款申请单》NONO部门经理审核财务部审核NO直接主管审核 填写《费用报销及付款申请单》 NO NO 部门经理审核 财务部审核 NO 直接主管审核 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》及《付款申请单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。 报销及经办人员 报销发票及单据 借款单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。 报销及经办人员 费用报销单 出差审批单 采购审批表 借款单 《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 费用产生的原因及真实性； 费用的合理性； 票据及单据的规范性。 支付款项是否与购销合同付款方式相符。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门主管 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 购销合同 直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 费用产生的原因及真实性； 费用的合理性； 票据及单据的规范性； 支付款项是否与购销合同付款方式相符。 直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门经理 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 购销合同 部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。 财务是否能及时安排此费用； 单据或票据是否符合财务规范要求. 支付款项是否与购销合同付款方式相符。 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。 财务部 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 购销合同 财务费用报销流程图 流程图 说明 权责部门 相关表单文件 总经理批准 总经理批准 财务报表处理准备报销及付款款项通知报销人领款及经办人款已支付 财务报表处理 准备报销及付款款项 通知报销人领款及经办人款已支付 财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。 总经理 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 借款单 费用申请单 购销合同 财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。 财务部出纳 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 借款单 费用申请单 财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销. 相关报销人员 费用报销单 借款单 财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。 财务部会计 财务报表