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福建阳光实业发展股份有限公司内部审计管理制度 笫一章总则 笫一条 为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部 审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进金业经济管理、提高经济效益中的 作用，根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会、深圳 证券交易所的有关规定，结合公司内部市计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部 审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理 等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 第三条本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司内部审计工作。 第二章内部审计组织机构及职责权限 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对 董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作。 第五条审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计 组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。 第六条实行审计回避制度，审计组成员与办理的审计事项或与被审计单位（部 门）有利害关系的，应事先中明，不得参与该项审计工作。 第七条审计部应根据公司各阶段工作重点和公司领导的部署，组织安排审计 工作。主要负责对公司的财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行审计监督， 具体职责如下： 1、 财务审计：对公司财务计划、财务预算执行和