DC--存货盘点管理制度.docxVIP

DC财字[2017]002号 第 PAGE 1 页 共9页 存货盘点管理制度 第一条 目的　　为保证存货盘点的正确性、盘点事务处理的规范性，并加强管理人员的责任，以达到存货安全管理与保值、增值的目的，特制定本制度；第二条 盘点范围 库存商品（含店铺、仓库）、低值易耗品、辅助材料 第三条 盘点方式以及人员安排　　(一)年终盘点　　由仓库部门、资产管理部门、使用部门会同财务部门于年终时，实施全面盘点。 人员安排： 1、盘点总负责人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。总执行人：财务经理。 2、店铺盘点以运营部经理负责，门店店长负责实施盘点，商品部和财务部负责监盘。 3、仓库盘点全员（店铺导购除外）参与。　　(二)月度盘点　　每月中下旬运营管理部布置盘点计划同时传到店铺、商品部和财务部，对店铺所有货品进行盘点。 1、店铺盘点以运营部督导负责，门店店长负责实施盘点，商品部和财务部根据情况进行不定期选择到店铺监督盘点过程。 2、仓库盘点以仓库主管负责，仓库人员实施盘点。商品部和财务部根据情况进行不定期选择性盘点。 　　(三)不定期检查　　根据实际管理的需要，财务部门可作存货的随机抽样盘点。抽查比率不少于总盘点品种数的30%，抽查物品根据价值大小选择按ABC管理办法中的A和B类物品； 第四条 盘点通知 每次月度盘点前，由盘点部门通过内部电子邮件等方式或书面传真方式提前5天发出通知（时间、地点、参加人员、注意事项等）；年终盘点由财务部通过内部电子邮件等方式或书面传真方式提前10天发出通知（时间、地点、参加人员、注意事项等）；突击盘点则无须通知，但尽量做到不影响业绩。第五条 盘点前准备事项 总体要求 1、存货的放置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 2、须在盘点前应将未达帐项如已发货未开出库单、已收货未开入库单、已开出库单未发货、已开入库单未收货的情况于盘点前登记完毕(电脑数据整理，将所有发生的单据进行记账)，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、退料单、出库单等单独存放，并编制结存调节表一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送仓库部门。 3、盘点前1天被盘点部门不能收发货，但店铺可销售；盘点期间已收到而未办妥入帐手续的商品、物料，应另行分别存放，并予以标示。对盘点期间的尚未盘点而要发货的特殊情况，要单独处理记录。 4、盘点物品时，盘点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点表，并经核对无误后分别由盘点人、监盘人、复盘人于该表上互相签名确认后交财务部门存档，其他部门保留复印件。盘点表交给系统录入员，系统录入员在系统中仔细录入每种货物的条码和数量。当所有信息录入后，用系统进行盘点结果和库存的对比，并生成差异表。　　(一) 店铺盘点 1、保证数据准确，所有入库的货品均已入系统，所有出库的货品均在系统做出库处理。 2、首先将店铺划分若干区域，并对区域编号（例如面1、面2……中岛1、中岛2….橱窗，货架1、货架2…….） 3、店铺人员分工，每个区域要有两人盘点。将每个区域的盘点结果通知到店长，相符的话继续盘点，否则重新盘点或者店长再盘点一次） 4、根据盘点结果制作盘点表。 5、将差异原因和盘点表以及调整差异表上报审批，审批后商品部负责在系统中调整库存。 6、财务部负责审核数据，同时进行账务处理。 （二）仓库盘点 仓库（或者店铺）将盘点用具如盘点器、照明灯等预先准备妥当；所需盘点表格，由商品部门准备。现场整理：为便于盘点工作顺利开展，各盘点部门必须对盘点现场物品进行分类摆放并标识清楚，将正品、次品区分存放；将非我司物品（代销品、寄存品、已到仓库但未办入库物品等）单独存放，并标识清楚。 1、仓库提前根据需要划分若干区域； 2、仓库按照区域整理盘点基础资料，包括款号、颜色、大小（无数量）进行打印。 3、按照区域划分人员，每个区域分为三组人员A组盘点、B组盘点、复核人员、搬运。 4、上述A和B要分开不能互相抄数字，复核人员根据A组B组的记录数字复核，不一样的数字需要重新盘点，一样的通过，并在纸质上签字确认 5、复核人员收集好通过的盘点表，分A组B组分别放置。 6、第二天回公司分人员分别输入A组、B组的数据到电子表格一致后，生成盘点表。 7、将差异原因和盘点表以及调整差异表上报审批，审批后商品部负责在系统中调整库存。 8、财务部负责审核数据，同时进行账务处理。 　 第六条 不定期抽点(一)由财务部视实际工作需要，随时指派人员抽点。(二)盘点日期及项目，以不预先通知营业部门为原则。(三)盘点前应由财务部门与电脑部利用结存调节表将帐面数先行