萨班斯法案内部控制预备会的会议资料.pptVIP

萨班斯法案内部控制预备会会议资料;COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，即美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会) 把内部控制定义为一种过程，受到企业董事会、管理当局和其它职员的影响，旨在为企业的经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等而提供合理保证。 基本概念包括： 内部控制是一种过程； 内部控制的有效运作受人影响； 内部控制只能为企业提供合理保证；及 内部控制的设计旨在达成企业之目标。 COSO的网址: ?;确定与财务报告相关的内部控制;;会计认定;涉及主要交易类型的交易启动、授权、处理以及最终在财务报表中的披露过程中各环节的主要内部控制;内部控制手册的主要内容;内部控制记录的基本框架和内容;;;;;*;流程记录阶段工作方法;记录与财务报告相关的内部控制的工作底稿;;存货管理业务流程;;存货管理业务流程;;存货管理业务流程;;存货管理业务流程;;存货管理业务流程;;流程举例;;使用流程记录模版; ; ;提炼主要控制点;提炼主要控制点;提炼主要控制点;r;;;*;谢谢!