大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案.pdf

大工 14 秋《内部控制与风险管理》在线作业 1 一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V 1. 在下列内部控制目标中， 属于企业获利的基础， 同时也是持 续经营基础的是（ C）。 A. 资产安全目标 B. 提高经营的效率和效果目标 C. 经营管理合法合规目标 D. 促进企业实现发展战略目标 2. 内部控制的现实意义不包括（ B）。 A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平 B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力 D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益 3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（ D）。 A. 资产安全目标 B. 财务报告及相关信息真实完整目标 C. 提高经营的效率和效果目标 D. 促进企业实现发展战略目标 4. 企业开展经营活动的物质前提是（ B）。 A. 财务报告及相关信息真实完整 B. 保护资产的安全与完整 C. 企业发展战略的制定 D. 提高经营的效率和效果 5. 在 COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ A）。 A. 经营、财务报告及合规三个类别 B. 经营、信息及合规三个类别 C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别 6. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制 的说法中错误的是（ B）。 A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制 B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包 括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工 C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 7. （D）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。 A. 董事会 B. 董事长 C. 经理层 D. 公司总裁 8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（ D）。 A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理 的新情况适时改进 B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施 C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联 系的控制方法、措施和程序 D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功 9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证” ，而 不是“绝对保证”的理解错误的是（ A）。 A. 内部控制对控制目标的实现作用不大 B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部 环境的影响 C. 内部控制无法作用于外部环境 D. 内部控制本身也存在一定的局限性 10. 监事会应当包括比例不低于（ B）的公司职工代表。 A. 1/2 B. 1/3 C. 2/3 D. 3/4 二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）V 1. 规范的管理机制应当使（ AB）分离。 A. 所有权 B. 经营权 C. 决策权 D. 监督权 2. 以下对内部控制的理解错误的是（