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. . 财务报表分析公式大全 财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业 财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。对数据的分析离不开计算公式，下文为您整理有关的的财务报表分析公式： 　(一)短期偿债能力比率 　　1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 　　营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率) 　　流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率) 　　2.速动比率=速动资产/流动负债 　　注意： 　　(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度; 　　(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、 \o 应收票据 应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。 3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 　　(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动 比率的可靠与否要取决于 应收账款的实现程度。) 　　4. \o 现金流量 现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 　　注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出