我国服装企业信用管理模式的基本框架.pptVIP

企业信用风险管理 一、中国企业信用管理环境 二、中国企业信用管理环境诊断 三、信用管理模式的基本框架 四、企业应收帐款的监控与有效回收 五、客户资信管理 六、企业全程信用管理体系 七、信用销售管理的基本流程与方法   一、中国企业信用管理环境 目前企业信用管理状况 信用拥有企业与信用接受企业对信用的认识均有待提高 企业外部信用制约机制有待完善 企业缺乏内部信用管理体系 企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略 我国企业被大量拖欠的原因 政策性拖欠：由于传统管理体制造成的国有企业 间拖欠。 客观性拖欠：由于不可抗拒的因素造成客户拖欠。 管理性拖欠：由于缺乏有效管理造成的拖欠。 管理性原因占主导地位，而且有逐年上升的趋势。 结论：建立风险管理制度是企业管理现代化的重要组成部分 客户信息管理问题，档案不完整； 财务部门与销售部门缺少有效的沟通； 企业内部业务人员与客户勾结； 企业内部资金和项目审批不科学，领导主观盲目决策； 产生拖欠的内部管理原因 缺少准确判断客户的信用状况的方法； 没有正确地选择结算方式和结算条件； 对应收帐款监控不严； 对拖欠帐款缺少有效的追讨手段； 对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系 对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程 信用销售风险对企业的影响 坏帐对销售的影响 以利润率10%为例，坏帐损失掉的销售额相当于坏帐的10倍 货款拖延对利润的影响 以借款利息率10%，利润率10%为例，利润被货款拖延的利息成本完全吞噬掉只需一年 坏帐损失大还是拖延货款的利息损失大？？ 信用风险的来源 信 用 风 险 贸易纠纷 偿债能力不足 信誉欠佳 欺诈 延期支付 呆帐、坏帐 销售战略决策失误 资金不足 人员管理失控 监控力度不够 客户资信状况 逾期应收帐款 内部管理问题 二、中国企业信用管理环境诊断 销售与回款两难问题的症结 企业在应收账款管理上的误区 销售与回款两难问题的症结 在买方市场条件下，企业一方面通过信用交易（赊销）以争取客户扩大销售，另一方面巨大的信用风险使企业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。 原因： 单纯追求没有现金流保证的销售收入 缺乏对市场信用风险的有效控制 缺少对客户资源（信息）的集中统一管理，对销售人员失控 对应收帐款缺少系统化、科学化的管理体系 管理误区之一 销售部门 财务部门 订单、发货 记帐、结算 流动资金紧张 弊端：出现管理真空，帐款拖欠严重。 三角债 产生大量逾期应收帐款 管理误区之二 销售部门 财务部门 订单、发货 考虑客户风险 记帐、结算 弊端：1、业务人员无力控制客户风险，仍会发生大量拖欠。 2、业务人员担心客户风险，过份谨慎，销售额下降。 3、业务人员与客户勾结，给公司造成损失。 销售额下降 流动资金紧张 拖欠仍会 大量发生 管理误区之三 销售部门 财务部门 要求大量 信用销售 财务部限制 以资金管理为 主，要求现款 弊端：1、财务部门与业务部门造成冲突； 2、财务部门不了解客户，无力控制风险； 3、由于财务部门的过份限制，导致销售额下降。 销售额下降 流动资金不足 拖欠仍会 大量发生 三、信用管理模式的基本框架 关键业务环节控制 信用管理的技术体系 关键业务环节控制 信用管理的技术体系 统计分析结论 实施事前控制 实施事中控制 实施事后控制 实施全面控制 可以防止70%的拖欠风险 可以避免35%的拖欠 可以挽回41%的拖欠损失 可以减少80%的呆帐、坏帐损失 经 验 四、企业应收帐款的监控与有效回收 重要商训：企业逾期应收帐款的利息损失是坏帐损失的十倍 应收帐款监控与管理要点 企业应收帐款管理现状分析 企业应收帐款合理持有规模 应收帐款帐龄管理法 DSO监控法 RPM监控法 客户申请延期付款决策树法 应收帐款监控指标体系 应收帐款管理信息系统 企业持有应收帐款的利弊 利 弊 增强市场竞争力 扩大销售额 降低库存及费用 现金短缺 负债增加 利润降低 坏帐率提高 应收帐款 应收帐款的价值将随着帐龄的延长 而迅速减少 影响应收帐款水平的因素 信用销售决策 信用期限 信用额度 风险控制 现金折扣 收帐代理 非信用销售决策 价格、质量 促销、广告 存货水平 外部环境 市场条件 经济环境 平均收帐期 销售量 应收帐款水平 利润 应收帐款的合理持有规模 总成本 机会成本 管理成本 坏帐损失 短缺成本 应收帐款规模 成本 持有应收帐款的成本 持有成本的构成：短缺成本、管理成本、机会成本、 收帐成本、坏帐损失。 短缺成本 —