费用报销规定-宣讲.pptxVIP

《费用报销》宣 讲第一节 费用报销 职 责各部门或部门经办人负责取得费用报销单据，对其合法性、完整性、合理性、真实性、及时性负责，并按规定报上级审批。财务部负责审核各项费用报销业务内容及票据的合规性、金额的准确性、审批手续的完整性，办理各项费用报销业务。第一节 费用报销 总 原 则依据公司的年度经营总目标，财务部会同各部门编制年度、季度、月度费用预算，经行政办公会批准后执行。各部门在费用预算内控制开支，经财务总监审批后支付。超预算的费用支出由总裁审批，财务部逐一登记备查。第一节 费用报销差旅费出差人员将出差票据粘贴在《票据粘贴单》上，填写《差旅费报销单》，并附《出差单》，乘坐飞机者还须附《飞机乘坐审批单》。经相关领导初审、财务部费用会计审核、财务总监审批或会签后，费用会计制作凭证，冲抵借款或出纳付款。第一节 费用报销差旅费审批权限总裁的差旅费，由财务总监审批。副总裁的差旅费，由总裁审批。部门长、总监的差旅费,由管线领导审批。普通员工的差旅费，由部门长审批。第一节 费用报销差旅费报销标准：第一节 费用报销标准说明： 特区：指北京、深圳、广州、杭州、上海；住宿费凭住宿发票按标准限额报销；交通费与伙食费按标准限额补助，不再另行报销定额同城车票；火车硬席指普通列车硬座、硬卧，动车与高铁二等座；以上级别根据公司职级表确定。第一节 费用报销坐飞机注意事项：严格控制乘坐飞机范围。出差前须填写《飞机乘坐审批单》，陈述乘机原因，并按下述审批流程办理。部长级别乘坐飞机由管线领导审核，财务总监审批。其他人员（主管及以下人员）乘坐飞机由部门长审核，管线领导审批。乘飞机往返机场凭民航专线车票报销。乘坐飞机费用低于可报销标准的，不需事前审批。第一节 费用报销乘坐火车注意事项：出差乘坐火车，每人每次凭票限额补助5元购票手续费。客运高峰期（指春运、寒暑假、法定节假日），确需购买高价票的，必须书面说明情况，经管线领导审批后方可报销超额部分手续费。第一节 费用报销乘坐火车注意事项：中层及以下人员出差，乘坐火车时间6小时以内的，乘坐硬座；超过6小时的，可乘坐硬卧。乘坐火车达到硬卧乘坐标准乘坐硬座的，按硬座车票价格的40%予以补助。晚上八时至次日凌晨七时之间在车上过夜6小时以上的（含火车、汽车），不报销住宿费，按50元/晚补助。第一节 费用报销乘坐汽车注意事项：出差外地乘车往返公司与长沙，可凭票限额报销30元/人次。出差期间的士费不另行报销，特殊情况确需报销的，须管线领导在票据上签字，并扣除当日的交通补助。第一节 费用报销乘坐汽车注意事项：经管线领导批准，开私家车出差的，可实报出差往返的路桥费，汽油费按12L/百公里计算。 因招投标、会议、培训等需要统一安排食宿的，附相关通知，食宿费按招投标、会议、培训安排标准报销，不再给予食宿补助。第一节 费用报销注意事项：出差至长沙市内五区、望城区、长沙县、宁乡县，不报销住宿费。特殊原因，经管线领导批准方可参照上表住宿标准凭票限额报销。伙食补助费每餐10元。公交费需按实填写时间、任务、目的地、每次票费，经部门长审批后报销，当月车票当月报销，只写一个总数的不予报销。第一节 费用报销注意事项：出差人报销差旅费时，负责对发票进行真伪查询，并按要求填写《发票查询登记表》将其附在差旅费报销单后交财务部审核。跨部门借调人员出差的，出差人员费用报销由派差人所在部门负责人审批，费用支出归集至派差部门。第一节 费用报销注意事项：普通员工随同公司领导出差，经随同公司领导批准，交通标准可按公司领导标准报销。出差人员须在返回公司6天内办理报账手续，拖延不报者，从其当月工资中扣除借款金额。第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销第一节 费用报销发票粘贴原则：1、发票粘贴分类的依据：类型、时间、尺寸。2、发票应用胶水粘贴，不得使用订书钉。3、所有凭证粘贴完毕后，应保证能看到发票代 码、发票号码、发票密码以及发票抬头、日期、金额和印章等关键信息。第一节 费用报销非定点招待费非定点招待费、旅游费、礼品费：报帐时实行两单一票制，即接待人员在招待任务完成后一周内，按要求整理粘贴好相关票据，填制《费用报销单》经部门长、管线领导审批签字后，凭《费用报销单》、《招待费申请单》/《业务招待费用汇总表》/《招待预算报告》和招待费正式发票，到财务部办理报销手续。第一节 费用报销第一节 费用报销定点招待费定点采购烟酒费：采购中心负责每月与定点采购单位进行对帐，严格按照定点采购协议审核采购清单、发票等，核对无误并经管线领导审批后，持发票、采购清单到财务办理结算手续。第一节 费用报销定点招待费行政办公室专门经办人应审核《定点招待结算资料》的真实性、准确性，核对无误后在消费明细表上签字并填写