财务管理案例分析——案例一法人治理结构.pptVIP

◎ 上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议。 ◎设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。 ◎专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人。 ◎审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。 《上市公司治理准则》 7、独立董事制度的建立 ◎为了充分发挥本公司独立董事的作用，本公司章程明确规定，独立董事除具有其它董事的权利、义务及职责外，还具有以下独立发挥的作用：如果两名独立董事要求，即可召开临时股东大会。 ◎独立董事可直接向股东大会、国务院、证券监督管理机构和其他有关部门报告情况。 ◎为了更好发挥独立董事的作用，在董事会决策前，本公司向独立董事提供充足的资料和必要的准备时间，充分听取、十分重视独立董事所发表的意见，并记录在案。 ◎公司的年度关联交易检查情况及年报中披露的交易情况均会请独立董事审阅并发表意见。 8.公司利益相关者“权”、“利”的财务平衡与协调 公司利益相关者 股东 银行 竞争者 经理 供 应商与客户 政府与社区 员工 公司治理的任务：决非是股东利益最大化 ◎利益相关者之间 ◎信赖、 ◎合作、 ◎相互负责  财务管理案例