会计出纳工作流程图.docxVIP

会计出纳工作流程 1.目的 为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制 定制度、明确职责。 2.工作范围 会计出纳工作岗位。 3.流程、职责和关键控制点及相关人员 流 程 职??责 关键控制点 相关人员 开??始 审核原始凭证 部门领导 财务会计 公司负责人 原始凭证由经办人、证明人签 字后，根据权限范围分送领导 审核签字批准，送财务部经理 经办人请示领导 并写请款单/借款 单 制作收/付款凭证 收/付款 审核无误后签章传递给会计人 员。 会计????????????会计人员根据原始凭证编制收/ 付款凭证，送财务部经理审核 无误后传递给出纳。 出纳????????????出纳员按现金业务发生的先后 顺序，对付款凭证和原始凭证 的内容、金额进行复核无误后 付款并由收款人签收，在签收 后的付款凭证右上角和原始凭 证上盖“现金付讫”章。相关 人员签凭证，2?日前签完上日 凭证。  会计 出纳 记??账 出纳 会计 1.出纳员根据收/付款后的收/付 款凭证逐笔序时登记《现金日 会计/出纳 记账》，每月终了应清点库存现 金，根据登记的《现金日记账》 结余数与实际库存数进行核对， 做到账款相符，如果不符，必 须及时查明原因并报告财务部 经理； 2?会计人员根据财务部经理已经 审核以及已收/付款的收/付款 凭证定期登记《明细账、总账