借款审批及费用报销管理办法.docxVIP

付款审批及费用报销管理办法 付款审批及费用报销管理办法 一.目的 为规范借款、费用报销、材料付款流程，突出控制重点，提高 工作效率，制定本流程。 二、相关业务流程规定 1.借款流程及审核规定 (1)借款流程 分管 总 财 经 办 人 副总 或部 门负 账 会 计 务 总 监 总 经 理 出 纳 责人 (2)借款原则： 坚持“谁用款，谁借款；谁借款，谁报销；前款不清，后款不 借”的原则。如有特殊事由，必须由总经理、财务总监特别签批。 (3)借款申请审核要求 经办人：用钢笔或签字笔填写借款单，详述借款事由并按程序 申请。 分管副总或部门负责人：根据经办人业务性质，估计所需款项 金额后，在审批权限内签字，对业务的真实性负责，并对还款负连 带责任。 总账会计：审核借款单填写是否规范；查询借款账户余额，对 借款余额审核把关。超过余额的，需报上一级领导批准。 第?1?页?共?6?页 付款审批及费用报销管理办法 财务总监：根据权限审核把关和核准。 总经理：对借款审批与否做最后审批，在借款单上签字。 出纳：根据审批程序完整的申请单付款，对未按审批程序审批 的有权一律拒绝付款。付款完毕加盖现金付讫章。 2.费用报销规定: (1)费用分类： 按费用的性质及控制要求，将费用分为固定费用、项目费用、 日常费用。固定费用包括人员通迅费、固定车补；项目费用包括固 定资产的购置费用、为项目而发生的