商业银行不良资产处置的模式汇总.docx

商业银行不良资产处置的模式汇总 本文主要收集国内国有商业银行处置不良资产普遍采用的方法民营资产公司不适用包括以 压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收攻坚战调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策 引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化促进银行资产质量的切实提高 一不良资产传统处置模式 利用集中清收盘活资产——成立攻坚队组织专项清收盘活不良资产 这是国有商业银行处置不良资产普遍采用的方法主要以压缩不良资产余额为重点开展不良 资产清收攻坚战调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策引导各级部门关注不良资产结构和 潜在损失的变化促进银行资产质量的切实提高 内部分账经营——成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营 组建相对独立的授信管理中心或者不良资产管理中心实行不良资产内部剥离比如中国银行 银行中心?信用卡中心?信用卡申请部分分行将城区不良资产上收保全处统一处置在省会城市成 立了保全中心实行上下联动集中处置 作为坏账核销——部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金坏账准备金 拨备前利润和银行自有资本冲销处置不良资产 《金融企业呆账准备金提取及呆账准备金管理办法》允许商业银行根据贷款的实际情况提 取呆账准备金简化冲销呆账的程序在贷款呆账准备金的提取和冲销方面基本上实现了与国际接 轨 发放贷款增量稀释——发放大量新贷款使整个国有商业银行的不良贷款比率降低 利用做大分母降低不良资产比例实际上并没有减少不良资产存量而且还有可能演变为一种 资源内耗利用借新还旧等方式腾挪不良资产并没有真正降低不良资产的偿还风险除了真正把信 贷投向实际经济领域外展期和借新还旧方式掩盖了大量不良债权这种方式并不值得提倡 二、商业银行不良资产处置模式创新 利用资本市场化解——运用资本市场手段和投资银行业务技巧创新国有商业银行不良资产 处置方法 国有商业银行可发掘出不良资产资源性的一面重新发现不良资产的真实价值并通过各种资 本市场运营手段提高其真实价值使板结的不良资产重新流动和活化产生新的现金流处置不良资 产不良资产经营理念的关键在于国有商业银行本身要把握哪些不萨良资产具备战略投资价值和 风险投资价值而拥有一定的潜在投资市场事实上现在不少国际知名投资银行都将目光投向了国 有商业银行的不良资产这证明了不良资产中蕴涵着巨大的未开发价值当国有商业银行找到了不 良资产的潜在投资市场后就以财务顾问的身份为债务企业提供债务重组和债转股服务为战略投 资者风险投资者提供投资咨询和搭桥贷款服务不过就现阶段而言除了我国国有商业银行自身经 营体制经营手段不完善以外更重要的是现在存在法律上的瓶颈另外在我国尚处于分业经营分业 管理时期内将银行债权直接转化为战略投资者风险投资者的股权尚缺乏足够的政策和法律支持 国家要对国有商业银行介入风险投资领域给予一定政策和法律上的支持可在不良资产处置方面 给予单独政策使国有商业银行可以适当运用资本运营方法处置不良资产现阶段可试行局部混业 经营探索从不良资产处置入手逐步实现混业经营先将国有商业银行不良资产从内部分离出来交 由不良资产管理中心或保全中心进行专业化经营同时赋予其相应的投资银行职能运用资本运营 方法处置不良资产 联合运作模式——联合各方力量和各种资本创新国有银行不良资产处置方法 首先探索国有银行和资产管理公司的联合运作处置国有银行和资产管理公司可着力于产业 和产品之间的衔接和联合发挥国有银行的资金和信息优势重在利用资产管理公司的灵活多样的 方式国家应允许国有银行各总行委托资产管理公司代为处置国家和总行补贴一定的费用也可比 照资产管理公司的处置手段放宽不良贷款和抵贷资产处置的政策限制允许国有商业银行通过转 让打折出售打包处理租赁招标拍卖等方式直接处置不良资产其次探索各种资本的联合运作处置 处置不良资产的一个基本条件就是要有大量资本介入没有资本的介入不可能顺利处置不良资产 国有商业银行要充分发挥市场作用利用国家鼓励外资以并购参股等多种形式参与国企改制和不 良贷款处置的政策吸引民资和外资参与资产处置有条件的还可以引入国外风险投资公司的合作 机制发挥多种资源的作用加速不良资产处置进度要采取有效形式鼓励各国投资者进入国有银行 不良资产处置市场同时我国可利用的民间资本进入国有商业银行处置不良资产处置领域创造宽 松的政策环境让私营企业主和民营企业家参与近年来在存款利率不断下调大量民间资本亟须寻 求出路的情况下有关部门应取消各种限制民营经济的政策规定积极鼓励和引导民间资本介入不 良资产处置允许民间资本不论来自单位还是个人出资收购国有商业银行的债权股权和实物资产 并部分或全部享受资产管理公司的有关优惠政策并切实保障民间资本出资收购国有商业银行不 良资产后的债权人权利和股东权利以解除收购方的后顾之忧 企业并购重组——通过企业并购和债务重