信托公司内部控制指引.docxVIP

第一章?总则 第一条?为引导信托投资公司（以下简称公司）加强内部控制，增强自我约束能力，促进其 诚信经营，维护信托当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、 《中华人民共和国信托法》等法律法规和审慎监管的要求，制定本指引。 第二条?本指引所称内部控制是公司的一种自律行为，是公司为实现其发展战略和经营目标， 以完善公司治理、健全内部管理为手段，以防范和控制风险为核心，通过制定和执行一系 列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督，并动态持续纠正的过 程和机制。 第三条?内部控制的目标是保障公司经营的合法合规和公司内部规章制度的贯彻执行，保证 业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整，防范经营风险、道德风险和操 作风险，保障公司稳健运行，保证公司财产安全和信托财产的独立、安全、完整。 第四条?公司应当按照本指引的要求，建立有效的内部控制机制和内部控制制度。 第二章?内部控制的基本要求 第五条?公司应当建立完善的公司治理，建设权责明确、合理制衡、报告关系清晰的组织架 构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，经营管理层对内部控 制制度的有效执行承担责任，监事会、独立董事对内部控制的监督职责应得到强调和重视。 第六条?公司董事会、监事会和经营管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。