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生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需 醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气， 但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -----无名 关于公司财务内部控制制度的几点意见 内容可以分为几个部分： 一、仓库单据管理办法 二、费用报销管理 三、物资采购管理 四、合同管理 五、固定资产管理 六、存货的管理 七、低值易耗品管理 八、个人用品、印刷品的管理 九、出纳、会计工作描述 十、资金管理 第一部分??公司仓库单据管理办法 总体原则： 物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。 保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据 传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。 一.入库单 1.办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单?。 2.入库：一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签 字、未质检不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。 3.验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题， 部分货品包装是否破损。 4.填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货 数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。 5.对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目核对相符。 6.单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务制度及流程规定，装订成册由仓库保 管。 二.产成品（半成品）入库单 1.办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名 称、规格、数量。 2.入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程 办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。 3.填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。 保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。 4.对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。 5.单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。 6.验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题. 三.领料单： 1.依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同时签字确认。 2.单据保管：按照原料种类分别装订成册。 3.对帐：月末领料单、材料收发结存月报表财务对应会计科目一致。 四.出库单（产成品）： 1.由业务部根据客户合同要求、通知开具一式五联《出库单》，由业务组开单员、保管员、 提货人共同签字，仓库凭单签字发货。 2.出库单一式五联分配流程按财务部据流程规定办理。仓库保管员未签字，未到场监督不 许发货。 3.出库单中各项由业务部按单中各项规范填写（打印）作为仓库、业务部、财务部、客户 联、出门联的依据。月末由仓库填报产成品收发结存月报表，与营业部、同财务部对账月 结相符。 4.保管按照产品种类记账?，分类别装订。 5.存根联留存业务部核对，记账联交与财务，第三联保管记账，第四联作为出库单据交与 提货人，第五联作为出门联交与公司门卫或者保安。 仓库管理单据传递流程规范 一.入库单 1.入库单亦称进仓单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进入库单。 本单一式四联，由保管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填 写与验收。 2.四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为质检联；第 四联为客户联给供货单位查询。 3.质检部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检 区存放，不能入库、不能发货出库。 4.附：入库单流程图： 采购部门提供： 1.实物进仓 2.送货单 3.采购合同 4.请购单或采购计划 5.货物发票 采购部门?： 凭送货单及采购发票等填制现金物料报销单 仓库： 凭单验收入库： 1.填写四联入库单、验收报告 2.四联入库单必须送货员、质检员、保管员同时签字 3.仓库留存第一联存根联 质检部：在收到仓库传递的入库单