地大报账须知1.docVIP

网上报账相关事宜通知 （第一号） 　　为加强国家财务管理制度和财经纪律的宣传，有效规范报账秩序，节约报账时间，降低返单数量，财务处系统梳理了几类常见的经济事项，对网上报账过程中需重点关注的问题进行了列举，并发布本规则，供师生员工参照。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财　务　处 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一五年十月九日 中国地质大学（武汉）财务报账规则（一） 第一部分　基本要求 一、票据报账的基本要求 　　1、拟报账发票的抬头必须是学校的全称或简称。抬头为“个人”的发票不予报销。 　　2、连号发票视同为同一张发票，按累计总额执行财务报账、资金支付、大额监控和资产入库等规定和标准。 　　3、日常报账票据原则上应在开票日期后六个月内，差旅费票据原则上应在返程后三个月内，到财务处办理报账手续。 二、合同的基本要求 　　1、单张（或连号）发票金额达到一万元的，报账时需提供书面合同。 　　2、合同金额不得少于发票金额 　　3、除明确应由学校签署的合同外，使用预算经费的支出合同原则上由经费主管部门签署；科研项目合同原则上应当由科学技术发展院或地质调查研究院（地质调查项目）审签；资产采购类合同原则上有资产与实验室设备处审签。 　　4、合同审签的具体要求参见《中国地质大学（武汉）合同管理暂行办法》 三、国有资产入库的基本要求 　　1、固定资产采购，达到国有资产入库标准的，报账时需提供已完成审签用印手续的采购预算申请表、入库单、采购合同（总额超过一万元的）、付款通知单（涉及招标采购的）、电子验收单（涉及政府采购的）等材料。 　　2、《采购预算申请表》中，仪器、设备、软件采购的归口单位为资产与实验室设备处；图书采购的归口单位为图书馆；家具采购的归口单位为后勤保障处；涉密图纸的归口单位为档案馆；标本的归口单位为博物馆。 　　《付款通知书》的审核单位为招标投标管理中心。 　　《采购合同》和《电子验收单》需双方共同签署或确认。 　　《入库单》由二级单位资产管理员初审签字盖章，并报归口管理单位签字盖章确认。 　　3、固定资产的入库标准参见《中国地质大学（武汉）国有资产管理暂行办法》。 四、资金支付的基本要求 　　1、单笔报账（含借款）金额超过五万元的，需履行大额资金审批手续 　　（1）金额为5万元（含）至20万元的，需先由财务处相关科室负责人审签； 　　（2）金额为20万元（含）至100万元的，需先由财务处处长审签； 　　（3）金额为100万元（含）以上的，需先由分管财务的校领导审签。 　　2、单张（或连号）发票金额超过1000元（含）的，原则上采用对公转账方式支付 　　3、购买商品或服务的金额在2万元以内，可刷银行卡支出，报账时可凭发票和刷卡凭条直接办理对私网银转账手续，但刷卡凭条显示的单位和时间必须与实际支出相符。 第二部分　日常报账 五、办公用品（含文化用品）票据的报账 　　1、“办公用品”发票，无论金额多少，必须提供加盖供货商印章的商品清单。 　　2、“办公用品”发票与所附清单应当保持金额一致、印章一致。 　　3、“办公用品”清单中，不得出现衣服、鞋子、药品、食品、饮料等明显不相关的商品。 六、材料、耗材等票据的报账 　　1、“材料”、“电脑耗材”、“电脑配件”、“体育用品”、“劳保用品”、“化学试剂”等材料或耗材类发票，无论金额多少，必须提供加盖供货商印章的商品清单，“材料（耗材）”清单要求与“办公用品”清单相同。 　　2、“材料（耗材）”类发票单价超过500元（含）或批量购置金额超过5000元（含）的，需先办理低值易耗品入库手续，报账时提供低值易耗品入库单（红联）。 　　3、“化学试剂”发票，无论金额多少，必须先办理入库手续，报账时提供低值易耗品入库单（红联）。 七、图书票据的报账 　　1、“图书”发票超过500元（含）的，必须提请加盖供货商印章的商品清单，“图书”清单要求与“办公用品”清单相同。 　　2、“图书”发票超过500元（含）的，必须办理入库手续，报账时提供已完成审签用印手续的《预算申报表》和《入库单》。 　　3、“幼教”、“时尚”、“家装”、“食谱”等明显与项目无关的图书不得报账。 八、文印、印刷票据的报账 　　1、“文印（印刷）”发票超过500元（含）的，必须附加盖文印（印刷）服务商印章的清单，“文印（印刷）”清单需与项目具有相关性。 　　2、“出版费”发票，报账时需提供出版合同 九、交通与燃油票据的报账 　　1、武汉市内的出租车票、公共交通（公交、地铁或轮渡）票、路桥票在网上报账“日常报销”系统中报账。 　　2、武汉市外的出租车票、公共交通（公交、地铁或轮渡）票原则上不予报账。 　　3、武汉市外的路桥票，按照自驾车出行，填写行程单，在网上报账“差旅费报销”系统中报账。 　　4、武