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财务知识学习 经营资金管理 日常报销业务 第一条 日常报销使用范围 （一）发放给在岗职工个人的工资、奖金、津贴、补贴、非在岗职工个人的生活费和离退休人员的离退费等。 （二）出差人员经批准预支的差旅费。公司职工出差一般不预支差旅费，确需预支的，须列明出差计划、款项用途及额度后，由公司领导审批、财务部长核准后，方可支付现金。 （三）日常经营管理方面的零星开支。超过结算起点1000元以上，可通过银行转账支付的经营方面的开支一律转账支付。 第二条 收入管理 （一）公司明确可以收取现金的部门、人员，规定不同经济业务收取现金的程序和方法，明确现金解缴财务部门或银行的时间；收款经办人员和收款凭证编制须分人操作。 （二）公司取得的收入须及时入账，不得私设账外“小金库”。 （三）公司收取的现金及时送存，不得直接用于公司自身经济业务的支出。 （四）公司收取的现金不得以个人名义存入银行，不得存放于公司财务专用保险柜之外。 日常报销业务 第三条 现金支付管理 （一）对日常零星开支频繁的相关部门和个人，按照公司内控制度要求，填写借支款申请，说明款项用途、金额，必要时附相关有效证明或文件。经过审批、报销等程序，可以采用备用金制度。备用金限额原则上不超过5000元。（二）购买实物、支付费用的原始凭证，应附发票明细，并在发票上加盖“经办人、验收人(或证明人)、单位主管”红色三联章，同时有经办人