分部分项汇总与总概算.ppt

* * * ② 债务资金利息计算 债务资金利息应从工程筹建期开始，以静态投资及 建设期价差预备费之和扣除资本金后的现金流量为基 础，按不同债务资金及相应利率逐年计算。 第一台机组投产前发生的债务资金利息全部计入总 投资，第一台机组投产后发生的利息根据机组投产时间 按其发电容量占总容量的比例进行分割后计入总投资， 分割点为每台（批）机组投入商业运行时。其余部分计 入生产经营成本。 ③ 其他融资费用计算 其他融资费用，如某些债务融资中发生的手续费、 承诺费、管理费、信贷保险费等，按相应规定分析测 算，并计入建设期利息。 4 总汇总 * * * 贷款债务资金利息公式为：(不考虑分割) N n 1 n-1 S =Σ[（ΣFmbm - —Fnbn）+ΣSm ]i n=1 m=1 2 m=0 式中:s —— 建设期还贷利息 n —— 施工年度 m —— 还息年度 N —— 建设工期 Fm、Fn——在建设期内的第m、n年的分年度投资 bm、bn——各施工年度还息贷款占当年投资比例(%) I —— 建设期贷款利率（%） Sm —— 第m年的付息额度 4 总汇总 * * * 公式分解：