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一、问题点外贸企业,关于出口退税,及会计处理问题 悬赏分：15 - 解决时间：2009-1-3 11:31 我在外贸单位上班,最近遇到一个问题,马上08年的工作结束了.但是我们公司才申报08年10月份的退税,因为报关单没来,也无法申报08年的其他月份的退税..一般都是退税时候出口发票才有,出口发票金额是美金换成人民币就是收入,请问08年的10月11月12月份的收入我是在09年发生呢还是在08年的12月份发生,如果在08年发生.那我12月份我应该怎么做会计处理.如果是09年发生收入,到09年时候我又该怎么做会计处理.可能我不够说的详细.清谅解. 问题补充： 退税不是都是3个月的时间嘛,我们一般都在快第3个月满的时候退税,如果说08年的10月11月12月在08年发生,现在就到12月份了,我是不是应该把3个月的收入都记在08年12月份上,可不可以,把收入记在09年上,然后汇算清缴时候再调 回答如下： 我给你一个准确的分录。仔细看看。 收到国内发票： 借： 库存商品 （发票全额减退税） 借： 应收出口退税（根据退税率计算） 贷： 应付帐款 出口以后： 借：应收帐款--国外--##公司 贷：主营销售收入 同时结转成本 收汇： 借： 银行存款 贷： 应收帐款--国外--##公司（不考虑汇兑损益） 等单据齐全了，申报退税，受到以后： 借： 银行存款 贷：应收出口退税 现在，明白没有，退税和销售没有月份、 年度的必然联系的。 关单没来,你可以把传真件拿到手啊,出口发票的日期和报关单最好在一个月份里,这样做账收入和报关单就一致了, 出口发票不管退不退税都得开,只要有了报关单,就要开出口发票,两者都在同一个月内,最好别跨月份 08年的10月11月12月份的收入肯定做到08年度了 二、外贸企业出口退税申报系统的安装问题 悬赏分：5 - 解决时间：2007-8-17 15:01 想问一下，这个出口退税申报软件是不是会计 回答：我们公司就是会计负责的，你说的ETC是指网上报税吧，出口企业在申报系统里输入相关资料后，要在出口退税网上申报做预审的，还要下载预审反馈信息，退税申报软件安装好之后是要进入系统设置里面填写一下你们公司的相关资料的，我们公司也是外贸公司，所以是一样的。 三、新手请教：外贸企业出口退税申报系统录入问题 悬赏分：80 - 解决时间：2008-4-1 11:25 1.我司取得一份增值税项，共有四项货物。在申报系统中的外部数据采集是否录入汇总金额与数量？由于这份增值税票的货物是分为三次出口，现只返回一份关单。 2.此笔业务为2007.12发生的，在2008年录入时，显示为非本年数据不能保存，这要怎么解决？ 回答：1、对于分次出口的发票，应制作发票分割单，在申报系统中的进货数据录入时，仅录入本次出口的数量和金额。分割单没有统一的格式，税务局会有具体的要求，但一般包含：发票基本信息（号码，代码，销货方信息，全部货物数量及金额、税额），本次出口货物信息（出口数量，金额，税额），剩余货物信息（数量，金额，税额），如果属于第二次及以后批次出口的，还应包含该发票上货物上几个批次的批次号。做完分割单之后，就可进行正常申报，注意进货数据录入时批次不要错了，另外，一般是将原票附在第一个批次申报材料中，以后申报时用分割单及发票复印件替代发票。 2、不能保存应该是申报批次与出口日期发生冲突造成的。申报系统升级后，对于07年发生的出口业务，只能划入07年的批次，而不能作为08年的批次，你修改一下批次号，应该就能通过了。 以上内容可能会因所在地不同而不同，因此，实际操作时可再向当地退税机关咨询。 三、9.0版外贸企业出口退税申报数据如何录入？ 悬赏分：50 - 解决时间：2008-10-7 15:38 我公司是一家新成立的外贸企业，现在有一份报关单退下来有四个品名分别是：草地灯，聚光灯，户外灯，格栅灯，例如：在出口/进货明细申报数据录入时 草地灯的关联号输2008090001，序号：0001， 那么后面几项输的时候是否都要相应的变为0002? 还有就是草地灯有两张增值税发票时应该怎么输，输入时关联号跟序号不需要变吧？？谢谢！ 最好能具体把一项一项的列举出来，非常感谢！ 回答： 对的，后面几项的序号写0002，0003。。。。；两张增值税票那么进项要输两遍，关联号要与出口录入时的一致，也就是不变。 我放个详细的 出口录入： 1关联号：企业自行编写，为进货和出口数据的唯一关联，关联号有其命名规则： 第1位：企业录入