账务处理系统概括.pptVIP

2.5账务处理系统数据流程 2.5.3 数据字典 1．外部实体描述 外部实体的描述如表2-3所示： 外部实体编号 外部实体名称 简述 有关的数据流 E1 系统管理人员 负责对系统进行初始化工作，准备系统所必需的基础数据和会计科目结构体系的人员 会计账户基础信息 E2 业务人员 负责传递各种原始数据的工作人员 各种原始凭证 E3 银行 指本单位银行账户所在的银行 给单位提供的银行对账单 E4 信息需求者 指使用各类明细账、报表的人员和部门 各类明细账、会计报表 表2-3 外部实体的描述 2.5账务处理系统数据流程 2.5.3 数据字典 2．处理的描述 处理描述如表2-4所示： 处理逻辑编号 处理逻辑名称 输入的数据流 处理逻辑的描述 输出的数据流 处理频率 P1 初始化设置 会计账户基础信息 是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。主要包括设置“凭证类型”、“设置会计科目”、“期初余额的输入及平衡校验”、“设置原币及汇率”、“设置辅助核算项目(往来单位、部门、项目、计划、人员、现金流量类型、非法对应科目、个人类编码等)”等 会计科目 P2 输入记账凭证 会计人员依据原始票据制作记账凭证 依次输入凭证中的各项内容 制作好的未审核凭证，并妥善保管起来用于审核 P3 审核记账凭证 为保证会计信息的真实、准确、完整，对会计凭证进行合规性、完整性和正确性审核 对未审