财务收支管理制度.docxVIP

收、支管理制度 为了健全和加强质监系统财务管理，严肃财经纪律，规范各项 收支行为，合理利用资金，促进各项工作正常运转，依据《会计 法》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合本局具体情况，特制 定本制度。 一、收入管理 1、事业单位的各项收入全部纳入单位财务预算，统一核算， 统一管理。 2、各单位必须严格按照物价部门颁布的收费标准，在市局确定 的各自职责范围内进行收费，不得擅自提高收费标准或减免有关收 费，不得擅自设立收费项目，不得收取非职责范围内的各项收费。 3、严格“收支两条线”管理。按照“应收尽收、应罚尽罚、应 缴尽缴”的原则，各单位科室工作人员收取行政事业收费及罚没款 必须在当日交各单位财务科，各单位将所收款项在?24?小时内上缴银 行收入专户，缴款凭据在当日交局财务科；各单位所收款项不准私 存、私放，不准截留、挪用、坐支。经核实所收款项在?3?日之内未 与财务结清的，按票面金额的?20％罚款，每增加一天增罚?2%。 4、各单位科室不得将取得的收入划拔或分成给其他单位，确需 分成的，由相关单位填写收入分成表，经分管领导审查后，报局长 审批后，送局财务科登记划拔。 5、收款各单位或个人必须及时将现金、支票上缴出纳入账，不 得挪作他用或抵冲报销费用。各项收入必须统一纳入财务部门核 算，当日缴存到财务部门入账，不得设立“小金库”或账外账。 6、罚没物资必须落实专人保管，明确专库存放、登记在册，不 得擅自处置。罚没物资处理时，应由稽查、财务和纪检监察室会同 物价部门，对其进行评估、计价、拍卖。拍卖所得应及时上缴专 户。 二、支出管理 1、支出即单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出， 包括工资福利支出、商品服务支出、其他对个人和家庭补助支出和 其他资本性支出等。 2、工资福利规定。局机关公务员、工勤人员实行公务员工 资；参公人员可以比照公务员工资执行；事业单位人员实行绩效工 资；两类工资不得混发。 3、支出审批坚持以下原则： （1）遵守国家法律、法规和有关财务规章制度，严格执行各项 支出标准。 （2）严格按照批准的部门预算审批，维护预算的严肃性。 （3）厉行节约，提高资金使用效益。 （4）严格执行审批权限，确保资金安全。 4、预算单位资金的支出实行单位负责人“一支笔”审批制 （1）局机关和机关科室支出签报规定。在预算范围内的?2000 元以下的开支由各科室主要负责人签字报分管领导审核，交局财 务科作预算把关审核，再由局长签字报销；2000?元以上的开支， 包括项目支出，设备购置，会务费开支等以书面形式申请报局长 办公会研究，以书面形式答复，方可开支由局长签字报销.各分管 副局长的报销单由局长签字报销，单笔金额较大的报销单由局长 办公会集体研究决定。 （2）?各二级单位财务开支严格按照财务规定执行。报销单据要 有经办人签字，再送财务科审定开支的合理性和合法性，单位法 定代表人审批后，方可报销。单笔支出超过?2000?元以上的开支， 开支前均需以书面形式报所长办公会研究。以书面形式答复后， 方可开支。列入政府采购目录的开支，按照固定资产管理制度和 政府采购制度执行。凡不符合规定的开支，会计有权拒绝报销。 经审计发现不符合规定的开支，根据情节应追究有关单位主要负 责人、财务人员及当事人的责任。 （3）招待费支出管理规定。今后凡来我局检查指导工作的或办 事的上级领导和市领导市、市相关部门来客，均应该予以接待，需 要留下进餐的所有来客招待均由办公室统一管理，接待实行报餐招 待制度，进餐前统一到办公室开具“公务接待审批单”，由分管领导 审核，办公室统一安排就餐。无“公务接待审批单”的招待一律不 予报销，招待费支出实行现金结算（实行公务卡后用公务卡结算）， 不得签单招待。招待费用一律凭发票、“公务接待审批单”和菜单， 由经办人和对口接待部门负责人签字证明，方可报销。 （4）差旅费支出管理规定。因公出差人员、天数、次数、时间 要计划安排，科室、所（站）负责人以上的人员出差需经局长同 意，科室、所（站）其他人员出差，需经部门负责人同意。除上级 单位统一安排食宿地点外不得超标准住宿，无特殊情况个人不得住 包间。去外地学习、培训、开会等，按规定只报销车船费、住宿 费，领取出差补助（报销会务费的，不领取出差补助），不报销进餐 费、招待费等其他费用。差旅费报销实行一次一报，不得多次一 报。 （5）车辆费支出管理规定。由办公室派车并建立出车台账，定 期公布出车里程、燃料费、维修费等费用。车辆维修、保养应由驾 驶员提出申请、办公室指定其他?1-2?名专业人员共同认定、提出建 议预算，报办公室主任和分管领导签字同意，到指定修理厂修理， 费?用?一?季?一?结?。?属?局?固?定?的?专?职?司?机?补?助?。（?正?式?人?员?和?派?遣?人 员），实行固