发票报销实施细则.docxVIP

发票报销实施细则 为加强集团各公司的会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据 《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本 规定。 第一条?发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内 容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个 人）名称（章）等。 第二条?凡报销的发票原则上均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政 府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金 融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。 第三条?费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互 相监督和共同承担相关责任。报销时仅以发票联作为付款原始凭证。如因未能 取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承 担，由当事人自行负责。特殊情况除外。 第四条?发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证 金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内 容有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章 （包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；原始凭证如有遗 失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内 容。 第五条?各项费用具体报销规定 1 1、通讯费用于次月报销上月费用