小企业授信业务交叉检验技术方案.ppt

询问学员为什么我们要获取财务信息，为什么我们不能到客户那里看一下他的经营状况和家庭情况就行，而是还要为他编制财务报表——引出获取财务信息的三大目的。目前虽然不能做到第三点，但是至少可以为借款人选择合适的还款方式。 最主要需要获取哪些方面的财务信息。解释经营活动财务信息主要就是我们要编制的资产负债表和损益表两张报表；投融资活动财务信息主要用于权益/资产的检验；家庭活动财务信息是小额贷款的特点，虽然一些家庭活动的财务信息并不反映在两张表内，但是还是需要获取，并和其他财务及非财务信息放在一起进行全面的衡量。 询问学员在日常工作中都通过什么方式来获取财务信息，注意在学员讨论的过程中做出归纳总结，如果学员在讨论中注重的是书面资料，授课者一定要特别强调“口头询问”在小额贷款业务中的重要性。 口头询问的重要性在于，基于小额贷款客户的特点，很多客户并不可能保留所有的书面单据，很多信息只能通过口头询问来获得。只要运用得当，口头询问同样可以得到可靠的财务数据，这就涉及后面课程会讲到的信息的逻辑检验。必须注意的事，信贷员询问时必须要有一条清晰的主线，必须要知道自己要问什么，要解决什么问题，有什么样检验的方法，要做到这一点就必须要有良好的贷前准备做铺垫，有良好的沟通技巧为辅助。 申请人产生的、自用的书面资料是非常好的信息获取方式，但是这类资料也是最容易造假的书面资料，信贷员必须对其真伪进行判断。要强调即使能够拿到类似于客户自己的账本、现金流水帐等资料也并不意味着信贷员可以放弃其它的询问途径。 这两种书面资料的区别在于，前者是我们的客户提供给他上下游的资料，而后者是客户的上下游提供给他的资料。 在所有的书面资料中，银行对账单是伪造可能性最小的。信贷员要注意客户提供的银行对账单是不是他本人的，注意客户同时在使用多少个银行账户。应尽量要求客户打出几个常用账户的对账单，而不是只打出其中一个账户的；在可能及必要的情况下要求客户打出一年的对账单（虽然规定是“至少”三个月的对账单）。 合同等重要权证及凭证基本是信贷员在调查过程中不会忘了向客户索要的，这里只是做一个小小的归纳总结。可以询问学员在日常工作中还有什么常见的合同/权证/凭证。 实地盘点和盘查包括客户的现金、银行账户、原材料、库存商品、固定资产及其他资产等。如果客户有财务信息系统，一定也要如辨别客户的账本等一样辨别其真实性，因为只要是可以人工输入数据的就有造假的可能性，所以信贷员还是要结合其他的信息进行综合评估。 公开的信息或行业信息一方面可以通过互联网等渠道获得，另一方面也可以通过其他信贷员获得。这就再次涉及到行业信息汇总的重要性。包括一些常见行业的淡旺季、毛利率，甚至是销售价格等。 图表中反映了小额贷款业务中逻辑检验运用的一些基本思路。可着重解释一下“销售额”及“可变成本”这两个科目与其他科目的关联，以便引到后面的现金及存货检验上。 强调逻辑检验是做给自己看的，信贷员不要为了检验而检验，也不要为了通过审贷会而作数字游戏式的检验。小额贷款中运用逻辑检验是为了让零散的、口头的信息能够得到验证，从而对自己的调查报告负责。逻辑检验可以用书面验证口头、书面验证书面，也可以用口头验证口头信息。 阐述现金检验的基本方法及扩展方法，以及现金检验适合的客户类型及生意类型。引导学员完成小练习。 阐述存货检验的基本方法。存货检验适合的对象除了做生意不久的对进货比较清楚的客户，或者有盘点存货习惯的客户外，还特别适用于续贷的客户。这就要求信贷员必须重视存货盘点这个调查环节。引导学员完成小练习。 期初 3 + 36 - 现有存货12 = 从开业到现在的销货成本27，27/5.5=4.5万 组织学员讨论贸易行业（可以服装零售或批发、超市等为例）营业额逻辑检验的方法，然后对照课件做归纳总结。引导学员完成小练习。 1.按时间比较销售额；2.按进货额比较销售额 1.设备生产能力；2.绩效工资（750+1200+1300+1750）*（100/50）=10000；3.进货额:41/12/(1-30%)=48810 简单讲述一下工程类行业营业额检验的方法，但必须向学员强调，工程承包类行业的现金流经常处于相当不稳定的状态，不太适合我们小额贷款业务的还款方式。 理发、美容、饭店、擦鞋店 收支平衡信息在这里指的是询问客户的保底销售额。这种方式比较适合每月固定费用比较大的客户。向学员举例说明通过询问客户的保底销售额可以推出客户的毛利率水平。例如客户的每月固定费用为5000元，询问客户每月至少要卖多少钱才能保底，如果客户回答8000元，则可推算客户的可变成本为(8000-5000)/8000*100%=37.5%，则毛利率为62.5%。 引导学员讨论课件上列出的几种行为哪些改变权益，哪些不改变，为什么。必要的话可