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银行资本管理 知识点 银行资本是银行存在的前提和发展的基础，也是银行管理的重要内容 一、银行资本的概念 三个资本概念 会计资本（账面资本） 监管资本 银行监管当局规定银行必须持有的资本 经济资本（风险资本） 银行内部根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量 二、银行资本的功能 满足银行正常经营对长期资金的需要 吸收损失 限制银行业务过度扩张和承担风险 维持市场信心 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 三、《巴塞尔协议》资本监管要求 1、 《巴塞尔协议I》 资本构成（核心资本、附属资本） 风险权重 最低比率： 资本充足率8%；核心资本充足率4% 2、 《巴塞尔协议II》 第一支柱：最低资本要求 第二支柱：外部监管 第三支柱：市场约束 3、 《巴塞尔协议III》 严格资本要求 一级资本充足率6%；总资本充足率10.5% 流动性监管 流动性覆盖比率（LCR）；净稳定融资比率（NSFR） 加强市场约束和公司治理 四、我国的银行资本监管 1、资本构成 核心一级资本，包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分 其他一级资本，包括：其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分 二级资本，包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分 2、最低资本充足要求 核心一级资本充足率5%； 核心资本充足率6% 资本充足率8% 3、提高资本充足率的方法 分子对策（增加资本） 分母对策（减少风险资产） 综合措施 习题练习 1、2007年12月10日，某商业银行宣布了一项资产改善计划，包括以股票红利替代现金红利，该措施可以（ ） A.增加商业银行资产规模 B.增加商业银行风险加权资产 C.增加商业银行核心资本 D.增加商业银行盈利 A 你做对了？ C 1、2007年12月10日，某商业银行宣布了一项资产改善计划，包括以股票红利替代现金红利，该措施可以（ ） A.增加商业银行资产规模 B.增加商业银行风险加权资产 C.增加商业银行核心资本 D.增加商业银行盈利 2.我国实施《巴塞尔新资本协议》的基本原则是（ ） A.分类实施 B.分层推进 C.分步达标 D.统一实施 E.自愿实施 ADE 你做对了？ ABC 2.我国实施《巴塞尔新资本协议》的基本原则是（ ） A.分类实施 B.分层推进 C.分步达标 D.统一实施 E.自愿实施 3.缩减银行资产规模成为提高资本充足率最常用的手段之一。 A.对 B.错 ADE 你做对了？ B 3.缩减银行资产规模成为提高资本充足率最常用的手段之一。 A.对 B.错