NRA账户和OSA账户异同比较.pptVIP

* Q A * 备注：申领特殊机构代码赋码的相关文件及表格，详见附件《国家外汇管理局 国家质量监督检验检疫总局关于国际收支统计申报特殊机构代码赋码业务操作规程的通知》（汇发［2003］31号）。 * N. R. A. 账户培训 Non-Resident Account * * Agenda 1. 法规出台的背景和意义 2. 几个相关的定义 3. NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同 4. NRA账户的开户 5. NRA账户的收支管理 6. 国际收支申报 7. 境外银行境内外汇账户问题 * * 1. 法规出台的背景和意义 背景 意义和作用 * * 法规出台的背景和意义 背景 非居民账户数量越来越多，收支规模扩大，缺乏法规规范 存在一些违规行为，影响金融稳定 国务院要求，防范金融风险 意义和作用 * * 法规出台的背景和意义 背景 意义和作用 可以为“走出去”企业境外资金集中运作和资金安全搭建平台 为中资银行拓展业务，与外资银行公平竞争 利于防范跨境资本异动风险 为出口企业收回出口货款提供一定便利 * * 2. 几个相关的定义 境外机构 境内银行 境外机构境内外汇账户（NRA） 境外机构境内离岸账户（OSA） * * 2. 几个相关的定义 境外机构 是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。 境外机构在境内开立的账户分为两种：NRA账户和OSA账户。 境内银行 是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。 境外机构境内外汇账户（NRA） 境外机构境内离岸账户（OSA） * * 2. 几个相关的定义 境外机构 境内银行 境外机构境内外汇账户（NRA） 下称NRA账户，即NON-RESIDENT ACCOUNT是指境外机构按规定在境内银行开立的外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。 境外机构境内离岸账户（OSA） 下称OSA账户，即OFFSHORE ACCOUNT是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户。 * * 3. NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同 相同点 均为境外机构在中国境内开立的外汇账户 账户实名制 外汇账户没有币种和数量限制 均能办理外汇存款、外汇互换、国际结算等业务（但NRA账户在开立信用证时，必须符合有关监管部门关于境外放款或授信规定） 未经所在地外汇局批准，均不能存取现钞，不能直接或变相结汇 均属于外债范畴 与境内发生收支，均按跨境交易管理 与境外往来自由 * * 3. NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同 不同点 NRA账户 OSA账户 开户银行 境内中、外资银行 依法取得离岸银行经营业务资格的境内银行。 目前，国家外汇局批准四家境内银行可以办理离岸业务：招行、交行、浦发展、深发展。 账户管理原则 在岸管理，视同境内机构开户管理，不需隔离管理 离岸业务与在岸业务分账管理 是否纳入账户信息系统 是 否 账户账号标识 NRA OSA * * 3. NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同 不同点 NRA账户 OSA账户 外债管理原则 纳入境内银行的短期外债指标 不纳入银行短期外债指标内，但纳入外债统计监测管理 是否需要缴存存款准备金 需要 不需要 能否叙做资产业务 不可以 可以 所遵循的法规 《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇综发【2009】29号） 《离岸银行业务管理办法》（银发【1997】438号）以及《离岸银行业务管理办法实施细则》（98）汇管发字第09号 * * 4. NRA账户的开户 应当提交的开户材料 1. 合法证明文件 2. 申请书 3. 特殊机构代码通知书 4. 预留印鉴 5. 其它材料 * * 4. NRA账户的开户 应当提交的开户材料 1. 合法证明文件 境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。 证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致，我行开户户名原则上使用中文名称。 --开户资料的内容已经要求外汇局或总行统一规范，以利操作。 * * 4. NRA账户的开户 应当提交的开户材料 2. 填写“境外机构境内账户开立、变更、关闭申请书” 银行经办将原来的《境内机构外汇账户开立、变更、关闭申请书》标题中的“境内机构外汇账户”手工改为“境外机构境内账户”，待总行或外汇局统一格式后印刷！ * * 4. NRA账户的开户 应当提交的开户材料 3. 特殊机构代码通知书 在开立NRA账户后，至迟在办理相关外汇收支业务前，各支行需按照外汇局要求，填写《特殊机构代码申领表》，送交分行国际业务部，由国际部统一向厦门外汇局申领境外机构的特殊机构代码、办理境外机构基本信息