外汇风险及防范实务.pptxVIP

第九章 外汇风险及防范实务;第一节 外汇风险的概念、构成及其特征 ;;（二）转换风险 转换风险又称评价风险、会计风险、折算风险或换算风险。它是指经济主体对资产负债进行会计处理时，将功能货币即交易货币转换成记账货币即报表货币的过程中，因汇率变动而呈现出的账面损失的可能性。是一种存量风险。 （三）经济风险 经济风险也称经营风险，是指由于预料之外的汇率变动影响企业的产品成本、价格和销售量，使企业在未来一定时期内可能发生收益减少的潜在性风险。;二、银行面临的外汇风险 （一）外汇买卖风险 是指银行在经营外汇买卖业务中所面临的汇率变动的风险。 （二）外汇信用风险 是指因交易对方违约而给银行外汇资产和负债带来的风险。 （三）借贷风险 是指银行在经营国际信贷业务中所面临的汇率变动的风险。;三、国家面临的外汇风险 （一）国家外汇储备风险 是指一国所有的外汇储备因储备货币汇率变动而带来的风险。 （二）国家外债风险 是指债务国因缺乏偿还能力，无法如期偿还已经到期的外债本息，从而直接影响到债务国及相关地区的金融市场稳定所发生的风险。 ;第三节 企业防范外汇风险的方法;（二）调整价格法 1、加价保值法 加价后的商品价格=原商品价格×（1＋计价货币贬值率） 2、压价保值法 压价后的商品价格=原商品价格×（1－计价货币升值率） 3、提前或延期结汇的方法，即迟收早付或迟付早收 4、外币应收票据贴现、外