出纳岗位规章制度.docxVIP

--- --- 出纳管理制度 一、 出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安 全完整负责。 2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清 点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管理制度和支票使用规定， 现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表 3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。 4、办理现金和银行存款收付业务时，严格复核原始凭证，编制记账凭证，逐笔 登记现金和银行存款日记帐，按日结出余额 5、 每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上 报“出纳报告单”。 二、现金管理 1、现金管理 （ 1）本公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。 除上述规定外， 财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的部分， 应当以支票 支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 2）管好现金 ，本公司日常零星开支所需库存现金限额为 3000 元。超额部分应存入银行。 3）财务人员支付现金， 可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 ( 即坐支 ) 。因特殊情况确需坐支的， 应事先报经总经理批准。 4）出纳人员应当建