中信证券股份有限公司关于大运汽车股份有限公司首次公开发行人民币普通股（a股）股票并上市.docxVIP

中信证券股份有限公司 关于大运汽车股份有限公司 首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市 之 辅导工作备案报告（第三期） 二零一八年十月 中国证券监督管理委员会山西监管局： 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《首次公开发行股票并上市管理办法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“辅导机构”）作为大运汽车股份有限公司（以下简称“大运汽车”、“公司”或“辅导对象”）的首次公开发行股票并上市的辅导机构，已于2018年6月19日向贵局办理了辅导备案手续。根据中信证券与大运汽车签署的《大运汽车股份有限公司与中信证券股份有限公司关于首次公开发行A股股票之辅导协议》（以下简称“《辅导协议》”），辅导工作自辅导备案后持续开展，现将辅导工作进展情况汇报如下： 一、辅导时间和方式 （一）辅导时间 本阶段辅导时间自中信证券向中国证券监督管理委员会山西监管局（以下简称“山西监管局”）报送第二期辅导工作备案报告之日至报送第三期辅导工作备案报告之日（以下简称“本辅导期”）。 （二）辅导方式 1、组织自学 中信证券向辅导对象提供相关辅导材料，组织辅导对象利用空闲时间进行自学，包括学习《公司法》、《证券法》等法规、政策以及证券知识，达到普及证券相关法规和证券知识的目的。 2、集中授课 中信证券协调其他中介机构，对辅导对象进行定期的辅导授课与培训，使辅导对象初步理解了股票发行上市相关的法律法规，了解到作为上市公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员需要履行的责任，增强了自身的法制观念和诚信意识。 3、专题研讨会 除了普适性的授课外，针对公司存在的特殊情况与问题，中信证券面向不同的辅导对象，结合《公司章程》、上市方案、募集资金情况等进行专题讨论，使辅导对象进一步了解整个上市进程与募资情况。 4、中介机构协调会 中信证券定期组织中介机构协调会，要求各中介机构及大运汽车相关负责人员共同参会，对在辅导过程中发现的问题进行讨论诊断并提出明确的整改意见，保证大运汽车的辅导工作按照计划顺利进行。 5、督促整改 在发现问题并确定整改方案后，中信证券提出了整改目标，要求大运汽车在一定时间内落实整改方案，并通过现场指导、电话等方式，结合辅导工作，督促大运汽车进行整改，取得了持续良好的效果。 二、辅导内容和进展 （一）辅导内容 本阶段的辅导工作中，中信证券及北京市金杜律师事务所根据资本市场的新变化和中国证监会监管的新政策等，准备了第三期辅导学习与培训材料，采用发放材料组织自学、集中培训、专题研讨会等方式进行了辅导培训。内容涉及发行上市要求、发行上市申报工作、IPO法律辅导、上市公司规范运作与信息披露等，使辅导对象了解发行上市的有关要求，进一步提高了辅导对象对发行上市有关法律、法规的认识，使其充分理解上市公司在规范运作、信息披露和履行承诺等方面的责任和义务。 同时，辅导机构结合前期授课情况，根据相关法律法规要求，对大运汽车全体辅导对象进行了辅导验收考试，考试时间为2018年9月3日，考试方式为纸质闭卷考试，企业辅导对象均参加了考试并悉数通过，全体辅导对象的得分均在80分以上，考试成绩优异，辅导效果良好。 （二）辅导过程中解决的主要问题 本辅导期内，中信证券积极开展辅导工作，在这一过程中发现并解决了辅导对象现阶段存在的一些问题，主要情况如下所述： 1、财务基础工作方面 针对公司规范运作方面的情况，项目组督促公司财务部门进行了自查，发行人内部控制制度健全，设计合理，运行有效，能够保证公司财务报告真实可靠、安全合规生产与高效运营。发行人财务基础相对扎实，已经建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度与财务管理制度。辅导小组重点帮助公司梳理财务制度与财务体系，优化公司财务流程，提高公司财务人员专业水平与风险管理意识，完善以财务内部控制制度为核心的公司内部控制体系，提高会计信息资料的正确性和可靠性，为企业上市运作奠定良好基础，目前相关规范工作已经悉数完成。 2、规范运作方面 公司按照《公司法》等有关法律法规，建立了以股东大会、董事会、监事会及管理层为核心的公司治理体系，公司权力分配合理，决策程序适当，监督活动有效，“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作的现代公司治理结构初步形成。为进一步提高公司规范运作水平，项目组基于多年的辅导经验，结合上市公司监管要求，与公司董事会办公室梳理公司现行有效的公司治理制度，确定了需新增和修订的制度范围，细化各岗位的具体权利义务与工作规章，制定了时间表，目前相关工作已经悉数完成。 3、募集资金投资项目方面 辅导期间，辅导工作小组与发行人多次探讨募集资金投资项目具体方案，基于公司所在行业前景、市场容量、公司战略与未来发展规划、管理能力等方面，初步拟定了募集资金的投资方向、使用