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受理审核纳税申报 增值税纳税申报表(适用于一股纳税人) 填表日期:____年__月__日 纳税人识别号___________________金额单位:元(列至角分) 纳税人名称 税款所属时期 　 本期销项税额 项目 货物或劳务名称 应税销售额 1 适用税率 2 税额 3=2×1 免税销售额 4 货物: 　 　 　 　 应税劳务: 　 　 　 　 视同销售: 　 　 　 　 合计: 　 　 　 　 本期进项税额 税额 项目 17%税率 13%税率 10%抵扣率 6%征收率 合计 免税农产品 运输费用 废旧物资 本期发生额: 5 　 　 　 　 　 　 　 减:免税货物用 6 　 　 　 　 　 　 　 减:非应税项目用 7 　 　 　 　 　 　 　 减:非常损失 8 　 　 　 　 　 　 　 减:简易办法征税货物用 9 　 　 　 　 　 　 　 抵扣税额 10=5-6-7-8-9 　 　 　 　 　 　 　 期 初进项税额 税额 项目 本月数 累计数 期初进项税额 11 　 　 抵扣比例 12 　 　 抵扣税额 13= 11×12 　 　 尚未抵扣期初进项税额 14= 11-13 　 　 　 税 款 计 算 税额 项目 本月数 累计数 销项税额合计 15 　 　 抵扣税额合计 16=10+13 　 　 上期留抵税额 17 　 　 应抵扣税额合计 18=16+17 　 　 实际抵扣税额 19(如1815则为18,如1815则为15) 　 　 应纳税额 20=15-19 　 　 已交纳税额 21 　 　 应补(退)税额 22=20—21 　 　 留抵税额 23=18-19 　 　 如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏 如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏 备注 会计主管 (签章) 经办人 (签章) 纳税人 (签章) 代理人名称 代理人地址 　 代理人 (签章) 　 　 　 经办人 电话 以下由税务机关填写 收到申报表日期__________________接收人_______________ 　 填表说明 一、本表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人按简易办法6%征收率交纳增值税的货物,也使用本表。二、本表“纳税人识别号”栏,按税各机关规定的登记号填写。三、本表“销项税额”中的有关栏次,按下列要求填写。(一)“销项税额”中的“货物或应税劳务名称”,按“货物、应税劳务、视同销售”分别填列、“货物”按国家税务总局统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。(二)“销项税额”中的第一项“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入“应税销售额”中。(三)“销项税额”中的第一项“应税销售额”和第二项“免税销售额”均不包括出口货物的销售额。 四、本表“本期进项税额”中的有关栏项按下列要求填写: (一)本表“本期进项税额”中的“本期发生额”栏,应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款,按不同的税率分别填写。1.“免税农产品”项目,按照采购免税农产品的买价,依10%的扣除率计算填列。2.“运输费用”项目,按照购进货物所支付的运费金额,依10%的扣除率计算填列。3.“废旧物资”项目,填表的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人,按照收购金额依10%的扣除率计算填列。4.“6%征收率”项目,是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。(二)“本期发生额”栏中各项目的填写口径,是指按照增值税税法规定准予从增值税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得填人本栏的有关项目。如购进固定资产的进项税额。用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。对购进时无法确定用途的购进货物或者应税劳务的进项税额,如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等,可填入本栏。(三)“本期进项税额”中第六项“免税货物用”、第七项“非应税项目用”、第八项“非常损失”、第九项“简易办法征税货物用”的填写口径,应同“本期发生额”栏的填写口径一致。如在购进时直接用于免税项目的未填入“本期发生额”栏的进项税额,不需再填入“免税货物用”栏。1.第七项“非应税项目用”,包括用于集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务,第八项“非常损失”包括非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。2.第六项至第九项不易划分进项税额的应按《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的方法计算分摊填写。五、本表“期初进项税额”有关栏次。按以下方法填写. (一)“期初进项税额”栏,为1995年初尚未抵