《资信信用评级》第8章金融机构.ppt

* * 二、国外的保险公司评级方法(二)国外主要的保险公司评级指标和等级符号 美国主要的保险评级机构包括：穆迪、标准普尔、惠誉、阿尔费雷德?贝斯特(A.M.Best)和威尔斯(Weiss)等公司，其中又以阿尔费雷德?贝斯特公司最为著名。 1.穆迪的保险公司评级 2.标准普尔的保险公司评级 3.阿尔费雷德?贝斯特的保险公司评级 * * 第八章 金融机构评级第三节 证券公司信用评级 一、经营环境分析 二、证券公司的竞争力分析 三、证券公司的管理能力分析 四、证券公司的风险控制评价 五、盈利能力分析 六、支持因素分析 * * 思考题 1．银行评级的经济学理论有哪些？ 2．评级机构在对商业银行进行评级时必须考虑哪些方面？ 3．美国的“骆驼”评级体系是从哪些方面对商业银行进行评价的？ 4．评级机构可以从哪些方面对保险机构进行评级？ 5．证券公司评级的主要内容包括哪些？ * * 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。 * * 银行资产中，除了信贷资产外，就是非信贷资产。 非信贷资产从风险管理的角度，可分为非风险性非信贷资产和风险性非信贷资产。 非风险性非信贷资产包括现金、贵金属、银行存款、存放中央银行款项、拨出营运资金、国库券买卖等。 风险性非信贷资产指有风险或风险程度较高的非信贷资产，基本分类包括存放同业款、拆放同业、应收账款、短期投资、委托贷款及投资、买入返售证券、待处理流动资产损失、长期投资、固定资产清理、待处理固定资产损失、其他风险性非信贷资产等11项，每项内容里又包括多个细项。 * * (二)各国监管机构的银行评级体系3.中国的银行监管部门的银行评级体系(2)资产安全状况 在定性方面考虑: ①银行不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产安全状况的影响； ②贷款行业集中度以及对银行资产安全状况的影响； * * (二)各国监管机构的银行评级体系3.中国的银行监管部门的银行评级体系(2)资产安全状况 ③信贷风险管理的程序及其有效性，是否建立完善的信贷决策程序和制度，包括贷款“三查”制度(贷前调查、贷时审查和贷后检查 )、风险管理制度和措施，能否有效遏制不良贷款的发生； ④贷款风险分类制度的健全性和有效性； ⑤保证贷款和抵(质)押贷款及其管理状况； ⑥非信贷资产的风险管理状况。 * * (二)各国监管机构的银行评级体系3.中国的银行监管部门的银行评级体系(3)管理状况 它是银监会评级体系中权重很大的部分，因为这类指标很难定量，所以这一部分都是定性分析。 评级时主要从公司的治理内部控制状况进行分析，包括：银行的公司治理状况；公司治理的合理性和有效性；内部控制状况。 * * (二)各国监管机构的银行评级体系3.中国的银行监管部门的银行评级体系(3)管理状况 其中，公司治理的合理性和有效性又分为：银行公司治理的基本结构、决策机制、监督机制、激励约束机制及问责机制。 内部控制状况又分为：内部控制环境与文化、风险识别与评估、控制行为与职责分工、信息交流与沟通、监督与纠正。 * * (二)各国监管机构的银行评级体系3.中国的银行监管部门的银行评级体系(4)盈利状况 银监会评级体系中这一块考虑的是资产利润率、资本利润率、利息回收率和资产费用率。 总利润/总资产=资产利润率 净利润/总资产=资产净利润率 净利润/平均资本=资本利润率 利息回收率=实收利息/应收利息 银行资产费用率 = 银行财务损益表中“营业费用本年累计数”/ 全年资产平均余额 * * (二)各国监管机构的银行评级体系3.中国的银行监管部门的银行评级体系(4)盈利状况 定性方面： 从银行方面的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势、银行盈利的质量以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响、财务预决算体系与财务管理的健全性和有效性。 * * (二)各国监管机构的银行