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实验二　?账务处理系统（总账系统） 一、实验目的 掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。 二、实验课时?2?课时 三、实验内容和要求 　1、总账初始设置。 2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账、结账 3、出纳业务 4、期末转账 四、实验资料 （一）总账初始设置 1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字 2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初?8.275 3、会计科目设置： 指定会计科目：现金与银行会计科目 增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行 美元存款-中行（外币金额式，美元） 原材料－主板；液晶；读卡头?（数量金额式，单位为件） 库存商品-?Modem；显示器；POS?机（数量金额式，单位为台） 其他应收款-存出保证金；个人；单位 预付账款－邮局 短期借款－市工商银行；　　　 长期借款－市建设银行 应付职工薪酬－工资；福利　　 其他应付款-个人；单位 应交税费－应交所得税； 应交税费－应交增值税（进项）、（销项） 盈余公积－法定盈余公积；公益金 利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润 生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用 制造费用－一车间；二车间 管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；无形资 产摊销 修改科目： 将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置设置为客户往来 将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来 将其他应收（付）款-个人的辅助核算设置为个人辅助核算） －单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算） 将管理费用科目下的差旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算 4、凭证类别：记账凭证 5、结算方式：1?现金；2?支票：201?现金支票；202?转账支票； 3?汇票：301?商业承兑；302?银行承兑 　　　　　　?4?汇兑：401?信汇；402?电汇；5?委托收款;6?其他 科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 1001 库存现金 3500 200101 短期借款－市 工商银行 449000 100201 银行存款－人民币银行存款－人民币－工行 1241725 2202 应付账款－ 新大公司 200000 100202 银行存款－美元 221102 应付职工薪酬 －职工福利 16000银行存款－美元－中行 8275（$1000） 1101 交易性金融资产 40,000 222101 应交税费－ 应交所得税 200000 1121 应收票据 （连邦公司，凭证３号） 15,000 1122 应收账款 （金卡公司，凭证５号） 10,000 250101 长期借款－ 市建设银行 700000 应收账款 （西海公司，凭证６号） 10000 122101 其他应收款－存出保证金 （凭证８号） 8,000 负债合计 1565000 140301 原材料－主板 余额?138000； 数量?1500?件； 单价?92?元 400101 实收资本 2800000 140302 原材料－液晶 余额?537500； 数量?2500?件； 单价?215?元 400102 盈余公积－ 法定盈余公积 200000 140303 原材料 －读卡头 余额?5000?元； 数量?100?件； 单价?50?元 410101 本年利润 680000 140501 库存商品 －Modem 余额?200000； 数量?1000?台； 单价?200?元 4103 140502 库存商品 －显示器 余额?200000； 数量?200?台； 单价?1000?元 所有者权益 合计 3680000 150101 持有至到期投资 100000 151101 长期股权投资 400000 1701 无形资产 100000 1601 固定资产 2420000 1602 累计折旧 192000（贷） 资产合计 5245000 负债与权益 5245000 题 题凭证输入日期均为?2007.11.30，凭证字号与单位按科目括号中注明的条件输入 6、各账户期初余额 说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，此 日期 票号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额 期初余额 贷 1241725 12?月?1?日 现金存入 500 贷 12?月?3?日 XH001 支付 210600 贷 12?月?3?日 XJ001 支付 2,000 贷 12?月?13?日 WT001 支付 5000 贷 12?月?13?日 WT002 支付 2000 贷 12?月?16?日 ZZ004 收到 234000 贷 12?月?27?日 收到 2000 贷 12?月?30?日 支付 13000 贷 12?月?31?日 支付 28730