（BT-资料C文档W-108）财务管理中心现金跟有价证券管理程序.docVIP

编号：BT-CW-108 版 本 号 A 现金及有价证券核算程序 修改次第 00 页次/总页数 PAGE 1/ NUMPAGES 5 现金及有价证券核算程序 受控状态：____受控_________ 发放编号：________________ 生效日期：___2007-04-02____ 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 1 目的 为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作职责。 2 适用范围 适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。 3 定义 4 职责 3.1 3.2 明确集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。 加强集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。 5 程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 4.5.2 投资方案 财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。 财务总监审核具体的投资方案。 董事局会议审核 投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案决策。 财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。 具体实施 投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体操作过程。 有价证券的保管 投资业务完成后，会计工作要