出纳管理的详细设计.pptxVIP

第四章 出纳管理的详细设计 本章主要内容出纳管理的总体设计 出纳签字与支票管理的详细设计 出纳账表的详细设计 银行对账的详细设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT ?第一节 出纳管理的总体设计 本节主要内容一、出纳管理的功能模块划分 二、出纳管理的数据存储设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT ?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分第一节 出纳管理的总体设计 出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。 现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能模块划分如图4-1所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT ?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分第一节 出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT ?本小节主要内容系统管理