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郑州三全食品股份有限公司内部审计制度 第一章??总则 第一条??为了加强公司内部管理和审计监督，维护公司和全体股东的合法权益，保障 企业经 营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国 审计法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《郑州三全食品股份有 限公 司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条??内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通 过系统、 规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资 源利用 状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。 第三条??公司及所属的全资子公司、控股子公司、分公司依照本规定接受审计监督。 第二章 审计机构 第四条??公司在董事会下设审计委员会，同时成立内审部作为审计委员会的执行机构， 配备 专职审计人员。审计人员根据审计工作需要组成审计小组，按审计计划开展审计工作。 第五条??公司内审部由董事会审计委员会直接领导，对董事会负责，并接受上级部门 的指导 监督。 第六条??内部审计是公司内部控制体系的重要组成部分，审计人员是审计工作的实施 主体， 是公司实行审计监督的执行人员，必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，树立良好 的职业 形象。 第七条??内部审计人员应当具备与其从事的内部审计工作相适应的专业知识和业务能 力，不 断提高内部审计工作的质量和效率，树立内部审计部门和人员的权威性。 第八条??内部审计人员办理审计事项，应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公 正、廉 洁自律、保守秘密，不得滥用职权、循私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 第九条??公司依法保护内审人员开展正常的内部审计工作，不受其他部门或者个人的 干涉。 任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。对违反审计工作规定的 部门和 个人由公司根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。 第十条??对审计人员泄露公司机密、以权谋私、玩忽职守，应给予纪律处分；触犯刑 律的， 应追究刑事责任。 第三章 审计机构的职责 第十一条??内审部的主要职责是： （一）按照有关法律、法规和公司的基本情况，起草内部审计制度、规定和办法； （二）对公司各部门资金、财产、权益的安全完整进行审计监督； （三）对公司各部门内部控制制度的健全性、适应性、有效性及执行情况进行审计监 督； （四）检查监督公司各部门财务工作的规范性、会计信息的真实、准确、完整性； （五）负责对公司有关部门负责人离任、调任和任期目标完成情况的审计工作， （六）对公司基建、技术改造、重大维修工程项目预算的执行、建设成本的真实性和 经济效 益进行审计。 （七）负责公司风险控制工作，对公司风险进行评估和监测，提出防范和化解经营风 险 的建议； （八）完成董事会交办的其他审计事项。 第四章 审计范围和权限 第十二条??内审部在董事会审计委员会的直接领导下，根据公司不同时期的工作重心， 依照 国家法律、法规和政策以及公司的有关规章制度，全方位、多层次地开展审计工作， 独立行 使内部审计监督权，对公司董事会报告工作，确保公司内部经营管理活动的真实性、 合法性 和效益性。 第十三条??内审部对公司及所属的全资子公司、控股子公司、分公司的下列事项进行 审计： （一）财务收支及其有关的经济活动； （二）资产、负债、损益情况的真实性、合规性和效益性； （三）对内部控制制度和其他各项管理措施的健全性、有效性进行审查、评价，并提 出改进 建议； （四）对所属单位全面预算的执行情况进行审查、评价； （五）因合并、分立、撤销等事项引起的资产变化； （六）投资项目（基本建设、技改等）概（预）算、决算； （七）企业对外投资的立项、签订、投出和收回、经营状况及其效益等活动等情况。 （八）对相关部门负责人进行任期经济责任的期中或终结审计； （九）企业经营管理中的重要问题的专项调查，为领导决策提供依据； （十）公司及本单位领导和上级内审部门交办的其它任务。 第十四条??内审部的主要权限是： （一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和 有关文 件、资料等； （二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件 和资料； （三）参加与审计事项有关会议或召开与审计事项有关的会议； （四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料； （五）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经董事会同意， 做出 临时制止决定； （六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经董事会批准，可以采 取必要 的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （七）提出改进管理、提高效益