发 票交接程序.docVIP

PAGE 发票管理相关规定 （试行） 为加强发票管理，规范发票交接程序，自2009年1月份起，设立发票管理员，由电煤结算员兼任。具体发票管理程序如下： 一、采购员负责从供应商处收回采购物资发票，电煤发票由发票管理员负责收回，同时建立发票接收登记簿，对发票的接收时间、开票日期、发票数量或重量、单价、金额等信息进行详细登记。原则上发票的开具日期不能超过合同的有效期限。当月发生采购行为产生的采购发票原则上当月开至我公司，当月不能开具的，次月必须开至我公司。至第三个月开至我公司的发票，采购员有权拒收。 二、采购员收到发票后进行审查，对于出现下列情况的发票拒收并退回供应商，同时通知供应商及时更换。 1、发票自开票日算起超过60天的。 2、发票购货单位资料开具错误的。 3、发票单价、金额、税率及数量（或重量）不正确的。 三、采购员审核后，于收到发票后的2个工作日（含接收发票当日）内将核对无误采购物资发票及该项（或该批）采购物资的采购合同或订单、采购审批单、入库通知单等全套资料一起交发票管理员，并签字交接。零散采购物资发票可随时交接，常用物资或长期供应商的发票最迟于每月18日（含18日）前交给发票管理员。每月18日以后再送交的发票，发票管理员有权拒收，同时对相关采购员进行考核。 四、发票管理员收到全套资料后，于2工作日（含接收发票当日）内审核完毕，审核内容包括：发票是否在认证期内，资料是否