销售费用分析及预算方案.docxVIP

方案名称 电话营销费用构成分析方案 受控状态 编????????号 执行部门 监督部门 考证部门 一、销售费用的定义 销售费用是指企业在销售产品或应税劳务等过程中发生的各项费用以及为实现销售而专设销售机构 （含销售网点、售后服务网点等）的各项经费。 二、销售费用的构成分析 一般情况下，销售费用的构成如表所示。 销售费用构成一览表 一级??????二级?????????????三级科目???????????????????????????????????????????????????????????????????????说明 基本工资?????????????指为销售本公司?NAV?产品的员工工资。 提成?????????????????指公司按销售人员实现的销售额的一定比例向其提供的提成费。 奖金及特殊奖励??????指公司因销售人员做出额外贡献而发放的奖金及特殊奖励 销售 人员????????????????????????????????????????????指本公司及销售人员所销售本公司?NAV?产品发生的差旅费，包括 销售??????薪酬????????????????差旅费 市内公出的交通费和外地出差的差旅费。 费用 通信费???????????????指本公司的销售人员为销售本公司产品在移动电话通信方面的支出。 业务招待费???????????指本公司的销售人员为销售本公司产品所发生的各项招待费用 广告?????????广告策划费用?????????指公司请专业的广告策划机构所支付的费用 费用?????????广告制作费用?????????指公司在制作广告方面所发生的费用 备注： 编制日期 审核日期 批准日期 制度名称 电话销售费用管理控制办法 受控状态 编????????号 执行部门 监督部门 考证部门 1．电话营销费用构成分析方案 2 销售费用管理控制办法 第?1?章?总则 第?1?条?目的 为了规范公司销售费用的使用程序，有效控制销售费用支出，提高公司营销系统所有资源的利用效率， 本着节约、有利于销售工作的原则，结合本公司的实际情况，制定本办法。 第?2?条?适用人员范围 本办法适用于公司营销系统的所有在职员工。 第?3?条?适用费用范围 1．本办法适用于公司销售人员的营销人员薪酬、差旅费、通信费、业务招待费。 2．上述费用之外的销售费，如广告费用、公关费用和办公会议费用等，不在本办法的控制范围内。 这些费用的控制，可参照公司其他相关制度的规定执行，或按月度预算执行。 第?2?章?销售费用控制原则 第?4?条?预算控制原则 1．营销部门应按季度编制各项销售费用分类预算，，报总经理批准后执行。 电话营销销售费用预算表 编号： 单位：元 季度销售费用计划额度 项目 1?月 2?月 3?月 …… 网站费用 4000?元 广告制作费用 4000?元（500?本） 名片费用 5?人*40?元/人=200?元 办公室租赁费 1． 销 售 销售 固定 费用 办公室水电费用 办公室座机费  2?人*21.5?天*3?月*125?分/天/人*0.07?元/1?分钟， =1128.75?元 费 用 销售人员通信费?????????????3?人*50?元/人*3?月=450?元 小计 2．???（1） ①?工资????2?人*3000?元/人=6000?元； 销售 固定 费用 销售 人员 费用 （2 ）销 售可 变经 费 ②?提成????提成方案表?1 小计?????????18000?元（基本工资） 差旅费??????市内公交费用实报实销，打的费用（报备制） 业务招待费??实报实销（报备制） 小计 合计 2．本方案控制范围内的销售费用，均应在预算范围内开支使用。 3．每月月末，营销系统各部门的相关负责人及销售人员应对本月发生的销售费用进行分项统计，填 写《销售费用分析表》，开展偏差分析，及时发现问题，并采取措施。 第?5?条?实行提成制人员费用控制原则 1．实行提成制的人员，其基本工资、奖金、提成按公司制度实行，因开展业务发生的差旅费、通信 费、业务招待费按实报实销。 2．在预算范围内的费用按标准预支差旅费，按季度考核做总决算。 第?6?条?营销系统其他人员费用控制原则 销售管理人员、销售内勤人员等所发生的差旅费、通信费，在预算范围内的按标准开支报销，超支部 分自己承担。 第?3?章?营销人员提成方案和控制 第?1?条，电话营销人员开展业务共分两个部份：前期有效客户的开发以及后期目标客户成交。 第?2?条，前期考核制度?：要求每天完成不低于?100?个电话量，有效时长?100?分钟，3?分钟以上有效 电话?5?个，并且必须清楚详细客户需求，信息准确齐全；前期考核直接和基本工资相关，完成任 务?100%，发全