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- PAGE 2 - 保密资料请勿外传 保密资料请勿外传 - PAGE 3 - K3系统标准培训课程 固定资产管理系统练习 目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能。 要求：（1）对固定资产系统进行初始化 （2）完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种报表 （3）期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账 资料： 一、系统维护 系统参数设置： = 1 \* GB3 ①与总账系统相连； = 2 \* GB3 ②允许改变基础资料编码。 操作要点： 固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。 二、基础资料 （一）变动方式类别增加 代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目 002.004 报废 记 报废固定资产 固定资产清理 （二）卡片类别管理 代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 固定资产科目 累计折旧科目 减值准备科目 卡片编码规则 是否计提折旧 001 房屋及建筑物 50 5% 幢 平均年限法 1601 1602 1603 FW- 不管使用状态如何一定提折旧 002 交通 工具 10 3% 辆 工作量法 1601 1602 1603 JT- 不管使用状态如何一定提折旧 003 生产 设备 10 3% 台 平均年限法 1601 1602 1603 SC- 不管使用状态如何一定提折旧 004 办公 设备 5 5% 台 平均年限法 1601 1602 1603 BG- 不管使用状态如何一定提折旧 （三）存放地点 代码 名称 01 车间 02 办公室 03 车库 三、初始数据录入 资产编码 FW-001 JT-001 SC-001 名称 办公楼 小汔车 车床 类别 房屋及建筑物 交通工具 生产设备 计量单位 幢 辆 台 数量 1 1 2 入帐日期 2009.12.31 2009.12.31 2009.12.31 存放地点 车库 车间 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 自建 购入 购入 使用部门 行政部 销售一部、销售二部（费用比例各50%） 生产部 折旧费用科目 管理费用-折旧费 产品销售费用-折旧费 制造费用-折旧费 币别 人民币 人民币 人民币 原币金额 1,000,000 400,000 600,000 购进累计折旧 无 无 无 开始使用日期 1994.12.1 2001.6.1 2003.4.1 已使用期间 180 工作总量：30万公里，已使用18万公里 80 累计折旧金额 280,000 220,000 400,000 折旧方法 平均年限法 工作量法（计量单位：公里） 平均年限法 四、结束初始化 一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的必须反初始化 五、日常业务处理 （一）新增固定资产： 资产编码 BG-001 名称 电脑 类别 办公设备 计量单位 台 数量 3 入帐日期 2010.1.20 存放地点 办公室 经济用途 经营用 使用状态 正常使用 变动方式 购入 使用部门 财务部 折旧费用科目 管理费用-折旧费 币别 人民币 原币金额 24,000 购进累计折旧 无 开始使用日期 2010.1.20 已使用期间 0 累计折旧金额 0 折旧方法 平均年限法 （二）减少固定资产： 将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。 清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2010.1.20 1 500 4,500 报废 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。 （三）固定资产其他变动： 将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。 （四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 （五）查看固定资产清单等各种账表。 六、期末处理 输入本月工作量2000公里。 计提固定资产折旧。 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。(由于我们进行的是操作练习，所以固定资产期初卡片录入较少，进行对账时，固定资产模块中的期初数据会