中小企业财务报销制度与报销流程.pdfVIP

中小企业财务报销制度及报销流程 一、财务管理制度 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关 支出及专项支出等， 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第四条 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额 度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定： （1）借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人 员有权拒绝销帐；（ 2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销 帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程： 主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经 理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据 （相关规定见发票管理制 度），且发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按 单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得 涂改）；简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （三）报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出 入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→ 财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧 120 元/ 天 30 元/ 天 30 元/ 天 部门负责人火车硬卧 150元/ 天 40 元/ 天 40 元/ 天 总经理助理飞机 200 元/ 天 50 元/ 天 50 元/ 天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2 、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返长时间为 准， 12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计， 12：00 以前 出发（或 12：00 以后到达）以一天计。 3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结 算，原则上采用额度内据实报销形式， 特殊情况无相关票据时可按标 准领取补贴。 4 、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费， 同时按比例 （早 餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣减出差人