信用证在进出口企业的应用.pptxVIP

的信用证在进出口企业 的 应用 什么是信用证？一二 进出口企业如何用好L/C三 信用证风险防范主讲内容第一部分 什么是信用证？3一、L/C 性质与特点信用证（L/C）：银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。一、L/C的特点(UCP600第二条)： (1)银行信用：（第一付款责任） (UCP600第2、7条) 信用证是一项约定，开证行按此约定在单证相符的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。 (2)自足文件: （独立性） （UCP600第4条）信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。银行与该合同无关，且不受其约束。一、L/C的特点(UCP600第二条)： (3) 单据交易： （不理货物） （UCP600第14条）凭单付款原则，即各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。 (4)相符原则：（凭单付款） （UCP600第14、15条）开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。 “单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。二、L/C在国际结算中的地位：卖方：1、收取货款有保障；2、资金融通有优势； 3、合同确定性；4、收汇保障。买方：1、无需先付款；2、拿到货权凭证的保障； 3、确定出口商的履约时间。 银行：以自己的信用增加了收入。三、 常见L/C种类：8三、 常见L/C种类： 跟单L/C (Documentary L/C)常用的有：不可撤销L/C (Irrevocable L/C) (UCP600第2条)保兑与无保兑L/C (Confirmed unconfirmed L/C)即期与远期L/C (Sight usance L/C)三、 常见L/C种类：假远期L/C（Usance L/C Payment at sight）可转让L/C (Transferable L/C)背对背L/C (Back to Back L/C)第二部分进出口企业如何用好L/C?一、如何审核信用证？ 信用证密押； 关系到信用证的真实性 是否可转让？ 关系到银行是否给第二受益人打包　开证行；关系到开证银行是否有信用 议付行；关系到是否与我国银行是否有协议12一、如何审核信用证？装运期、有效期、交单期；关系到操作的可行性 提单的收货人；关系到银行是否接受？ 有无“软条款”? 关系到融资的风险性 条款之间是否一致、合理？关系到执行信用证本身的可行性13二、如何用信用证在银行融资？14二、如何用信用证在银行融资？15第三部分信用证风险规避及应对措施一、跟单L/C风险防范及应对措施 一、 常见“软条款”及应对措施 二 、诈骗L/C常见方式及其特征 三 、如何防范？ 一 常见“软条款”及应对措施 (1) 2/3提单交单议付。 (2) 进口商规定要求不易获得的单据。 (3) 客检报告作为议付单据。 一 常见“软条款”及应对措施 (4) 双到期。 (5) 交单地在开证行所在地。 (6) 规定必须另行指示知才能生效的信用证。 (7)规定要求的内容已非信用证交易实质。 二 恶意诈骗一般有如下特征： 1、信用证不经银行通知，而直达受益人手中，且信 封无寄件人详细地址，邮戳模糊； 2、所用信用证格式为陈旧或过时格式； 二恶意诈骗一般有如下特征： 3、信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名； 4、信用证条款自相矛盾，或违背常规； 5、信用证要求货物空运，或提单做成申请人为收货人。二 恶意诈骗一般有如下特征： 6、来证无密押，而声称由第三家银行来电证实； 　 7、来证装、效期较短，以逼使受益人过期发货； 　 8、来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人； 二 恶意诈骗一般有如下特征： 9、开立远期付款信用证，金额较大，并许以优厚利率； 10、证中申请人与收货人分别在不同国家或地区。 二 恶意诈骗一般有如下特征： 11、开证行通常是财务公司，而不是银行。付款行指定开 证行，同时限制通知行。12、规定的要求与相关国家法律规定不一或与有关部门 规章不一三 如何防范？深入进行客户资信调查，慎重选择贸易伙伴;提高对信用证专业水平，准确审核信用证条款；及时识别，拒骗子的L/C于门外;利用国际信用证诈欺“例外”原则，向法院申请止付令， 力争挽回损失。推荐几本书《跟单信用证统一惯例（UCP600）》 （中英文对照版 ） 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP681规则 ）《国际贸易