公司如何开展年度固定资产盘点(一整套方案完整版，强烈推荐）.pdfVIP

XXXX有限公司 固定资产盘点流程 模板管理者 :XXX 日期: 201X-X-X 姓 名 职务 签字 日期 编制 XXX 职员 XXX 主管 审核 XXX 办公室主任 XXX 财务总监 审批 XXX 副总经理 XXX 总经理 XXXX有限公司 固定资产盘点流程 一.流程范围 本流程描述从制定盘点计划开始 ，到盘点负责人根据台帐准备好盘点表 ，组织实施实物盘点，并由监盘人将盘点 结果与财务账上的固定资产清单进行勾对 、分析之后，盘点负责人编制盘点报告并将其报批的全过程 ，包括全面盘点和 专项盘点。 全面盘点的基准 日应为每年的 12月31日，盘点日应在基准 日后5个工作 日内。 对于调拨的固定资产 ，由资产使用公司负责组织盘点 ，并将盘点结果报固定资产的所有权单位 。 二、业务 目标 1、经营 目标 1.1 及时发现并纠正固定资产管理中存在的管理不善 、资产非正常毁损 、资产流失等问题 ，保证公司固定资产的 安全性、完整性。 1.2 通过固定资产盘点，对固定资产的管理人员形成有效的监督 ，防止其渎职或作弊行为 。 1.3 促进固定资产管理状态 、使用状态等相关信息台帐的及时更新 。 2、财务 目标 2.1 及时发现并处理固定资产管理中存在的 “账实不符”的情形，确保固定资产的 “账实相符”。 3、合规 目标 3.1 严格按照 《企业会计准则》等法律法规和集团公司的有关规定 ，做好固定资产的盘点 ，保证公司业务的开展 。 3.2 按照规定进行固定资产的盘点 ，及时发现并纠正固定资产核算或实物管理方面可能存在的违反相关规定的问题 。 三、业务风险 1、经营风险 1.1 由于未进行固定资产盘点 ，使得固定资产管理中存在的管理不善 、固定资产非正常毁损 、固定资产流失等问题 未能得以及时发现并纠正的风险 。 1.2 固定资产管理人员不尽职甚至舞弊而又无人监督的风险 。 1.3 固定资产台帐未能根据资产管理状态 、使用状态的变动及时获得更新的风险 。 2、财务风险 2.1 由于未能按规定进行固定资产盘点 ，未能及时发现并处理固定资产中存在的 “账实不符”问题的风险。 3、合规风险 3.1 由于未能严格按 《企业会计准则》等法律法规和集团公司的有关规定进行盘点而违反相关规定的风险 。 3.2 由于未能按照规定进行盘点 ，使得固定资产核算或实物管理方面可能存在违反相关规定的问题而又不能及时 发现并纠正的风险 。 四、流程关系 4.1 上游接口： 4.2 下游接口：固定资产处置流程 4.3 支持流程：会计帐务管理流程 五、执行岗位 5.1 办公室指定盘点负责人 5.2 办公室负责人 5.3 财务部指定监盘负责人 5.4 财务部主管 5.5 财务总监 5.6 总经理 5.7 各组盘点人 5.8 各组监盘人 5.9 固定资产会计 六、 相关标准 1. 财政部颁发的 《企业会计准则》 2. 《XXXX有限公司固定资产与办公用品管理规定 》 3. 《XXXX有限公司会计核算指引》 XXXX有限公司 固定资产盘点流程图 N Y 超不足限 限 步骤1- 步骤3- 步骤7- 步骤8-