高新发展：2019年年度审计报告.PDF

四川华信(集团)会计师事务所 地址:成都市洗面桥街18 号金茂礼都南28 楼 电话: （028 （特殊普通合伙） 传真: （028 邮编: 610041 SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxcpa@163.net 成都高新发展股份有限公司 2019 年度审计报告 川华信审（2020 ）第0002 号 目录： 1、防伪标识 5、合并及母公司现金流量表 2、审计报告 6、合并及母公司所有者权益变动表 3、合并及母公司资产负债表 7、财务报表附注 4、合并及母公司利润表 成都高新发展股份有限公司 审计报告 审计报告 川华信审（2020 ）第0002 号 成都高新发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都高新发展股份有限公司（以下简称 “贵公司”）财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及201 9 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们在审计中识别出的关键事项如下： 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 （一）建筑施工收入的确认 公司按照完工百分比法确认建筑 （1）对公司与建造合同相关的内部控制制度和执行情 施工收入，2019 年度公司取得建筑施 况进行了解、评价和测试，以判断内部控制的设计合 工收入 3,103,254,578.04 元，占合并 理性和执行有效性； 报表收入的93.73% 。由于建筑施工收 （2 ）获取公司项目台账和合同台账，检查公司在手项 入的金额重大并且建造合同工程完工 目的完整性； 2 成都高新发展股份有限公司 审计报告 百分比涉及管理层的重大会计估计和 （3 ）选取主要建造项目工程合同，复核合同总额、结 判断，为此我们将建筑施工收入的确 算方式、款项支付方式等关键合同条款； 认确定为关键审计事项。 （4 ）复核预计总成本的编制、审核和变更流程以及相 请参阅财务报表附注 “三 ·25 及 关控制程序，评估其重大判断和估计； 五·37 ”。 （5 ）选取主要合同，检查工程项目预算总成本的明细 及预算总成本的编制；