公司内部审计反馈.docxVIP

在建工程里面 在建工程里面的设备未验收入固，等正常生产后设备科提供验收单入固） 公司内部审计反馈 一、会计核算方面 1、  未建立系统和完整的会计核算体系 目前恒石埃及财务未建立完整的会计核算账簿，没有按照会计准则的要求对会 计科目建立总分类账和明细分类账，仅以统计汇总表的形式对有关数据进行统 计汇总。 财务有关统计表用阿拉伯记录，需建立英文、阿拉伯语对照，或中英文对照的 统计报表 2、未建立成本核算体系，未进行成本核算 公司已于 2015 年 12 月、2016 年 2 月进行了 2 个柜的样品生产，但目前未建立 成本核算体系，未根据产品进行成本核算，对样品生产成本和费用直接结转销售成 本。需按照中国恒石的成本核算方法建立成本核算体系，规范进行成本核算。 3、  固定资产核算管理存在混乱 对建设期间的固定资产投资，部分生产设备直接归入固定资产进行折旧，对部 分设备归入在建工程；（已验收完工的设备入固定资产，前期的需补齐验收单， 对低值品（如被子、枕头、吹风机、灭火器等小额生活或生产物资）计入了固 定资产；（前期固定资产里面家具 226452.77 退还仓库，重新按明细出库） 对安装用材料（如板手、电缆、锯子、插板、钳子等）分别单列固定资产，应 计入在建工程进行核算，待在建工程结转固定资产时进行分摊（工具 5926674.09 退还仓库，重新领用） 未建立固定资产明细账，未根