徐工机械：内部审计制度.pdfVIP

徐工集团工程机械股份有限公司 内部审计制度 （2010 年 8 月修改） 第一章 总 则 第一条 为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价 值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本 规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、 评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方 法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目 标的实现。 第三条 公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方 针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范 围内实现法制化、规范化、科学化审计。 第四条 公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险： （一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分 工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二