2会计报表子系统春季财经技能高考.pptxVIP

第二章 会计报表子系统知识要点会计报表系统的重要职能之一就是在日常核算的基础上，按照会计规范和信息使用者的要求编制企业财务会计报告。企业财务会计报告是会计信息系统的最终产品。本章主要学习如何利用计算机编制会计报表。主要内容第一节 会计报表系统概述第二节 会计报表的数据来源第三节 会计报表的编制方法第一节 会计报表系统概述不同于会计信息系统的其他子系统，会计报表系统并不是对经营交易或事项进行直接处理，而是侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。会计报表系统的主要功能是依据会计准则和有关法规，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。第一节 会计报表系统概述一、会计报表系统的范围（一）会计报表的编制（二）会计报表的分析二、会计报表系统的特点1、输入数据量少2、不设置报表数据直接修改功能3、输出信息规定性强4、通用性强、使用面广5、图、表并用进行报表分析三、会计报表系统的功能会计报表系统会计报表分析会计报表编制定义分析指标报表管理格式管理报表数据处理报表输出定义指标数据来源报表设置报表格式定义报表生成显示查询生成分析数据报表删除报表审核打印输出数据来源定义图形分析报表备份报表汇总软盘输出输出分析结果报表恢复报表合并网络传输主要内容第一节 会计报表系统概述第二节 会计报表的数据来源第三节 会计报表的编制方法手工方式会计报表的编制流程财会人员会计账簿填报要求其他资料各种报表格式计算分析填列取得或绘制报表格式会计报表审核报送需要部门手工会计信息系统会计报表的数据来源会计账簿资产负债表总分类账会计凭证登记编制利润表明细分类账现金流量表编制日记账编制辅助管理报表计算机系统会计报表编制的基本处理流程图报表格式设计进入报表系统各种报表格式文件初始化账务处理系统数据文件其他子系统数据文件报表数据处理日常处理各种报表文件输出会计报表计算机系统会计报表数据来源报表数据文件账务处理子系统报表数据来源定义会计报表账簿数据文件编辑输出账表一体化计算机系统会计报表数据来源1、来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统。2、来源于计算机会计信息系统的会计报表子系统本身（如报表项目间的运算）。3、计算机会计信息系统外部数据输入。主要内容第一节 会计报表系统概述第二节 会计报表的数据来源第三节 会计报表的编制方法第三节、会计报表的编制会计报表的格式设计 报表数据来源的定义 会计报表的生成会计报表的输出 会计报表的格式设计1、会计报表的格式 —表头 —表体 —表尾2、报表的格式设计（定义报表格式）3、报表格式的修改 —报表整体格式修改 —表内数据格式修改报表格式设计的步骤一般采用如下步骤定义报表格式:1、定义报表的尺寸（行、列数）；2、设置报表各行、列的宽度；3、画表格线；4、设置单元属性（表样、数值、字符）；5、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）；6、定义组合单元；7、确定关键字及其所在表页上的位置。设计好报表的格式之后，可以输入表样单元的内容。报表数据来源的定义提示： 通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。 账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。 但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。1、定义表元的数据源（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件（取什么样的数据）3、确定计算公式（所取数据之间的关系） -公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式 -函数会计报表的生成1、会计报表的生成顺序2、会计报表数据的修改3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板 应注意的问题会计报表的生成顺序利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）资产负债表及附表（应交增值税明细表等）现金流量表会计报表数据的修改报表编制方法的变动通过报表数据来源的重新定义修改报表数据非报表编制方法的变动通过记账凭证进行调整注意：不能对报表数据进行直接修改。利用报表模板生成报表的一般步骤1、进入报表系统，选择“报表模板”方式，新建一张表格；2、选择本企业所在的行业，并选择建立的报表名称，如：资产负债表；3、如果企业所需的报表格式与标准格式有差异，就应修改已建立的报表格式；4、如果企业所需的报表数据来源公式与标准报表数据来源公式有差异，则应修改已建立的报表数据来源公式。利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题 由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报表项目