固定金库审计现场检查操作说明.pptxVIP

固定金库审计现场检查操作说明;负有查库职责的人员及频次 ;岗位;审计现场检查内容及方式：;（二）库管员基本素质 具体项目： 3.库管员应为正式员工、经人事部门审查、安全保卫部门批准任用上岗。 询问人力资源部门，调阅员工档案、相关审批记录和培训记录。 4.经上岗培训，并具有三年以上出纳或会计、储蓄专业年限。 5.对岗位职责和权限的掌握情况。 主要方式： 询问库管员是否明确掌握本岗位具体工作职责和权限。;（三）进出库内人员管理 具体项目： 6.实行双人管库，两名库管员出入金库必须同出同进，严禁一人入库或在库内分别工作。 7.当班负责存取库存现金的库管员入库，应严格履行出入库登记手续，详细记录出入库时间、事由和人员姓名，严禁将个人物品带入金库内。 8.对入库人员进行审批，并将审批通过的人员名单书面通知邮政企业发放进出金库许可证；库内工作人员岗位变更提前通知邮政企业，及时收回/发放调离/调入人员进入金库许可证。 主要方式： 结合《金库出入库人员登记簿》和经本行审批并向邮政安全保卫部门报备的有权进入库内人员名单、进出金库许可证，抽查监控录像对执行情况进行核对。;具体项目： 9.严格控制无关人员进入库内，除库管员以外，其他人员未经领导批准严禁进入库内（库管员和管库替换人员在不担任管库任务期间也不得进入库房）。 10.按照日常开启金库的实际需要，合理设置正常开启时间，并通知邮政企业保卫部门。非正