财务管理实务项目六 营运资金管理实务.pptx

财务管理实务 项目六 营运资金管理实务任务一 营运资金管理知识的准备任务二 现金管理任务三 应收账款管理任务三 管理存货的方法项目六 营运资金管理实务知识指标：1.了解营运资金的定义和特点。2.熟悉持有现金的动机与成本和最佳现金持有量的确定原理。3.熟悉应收账款的成本和信用政策的基本内容。4.熟悉存货的成本和经济进货批量基本模型。5.了解ABC分类管理方法。项目六 营运资金管理实务项目六 营运资金管理实务项目1 财务管理 理论基础能力指标：1.能根据企业实际情况安排流动资产的融资策略。2.能根据企业持有现金的动机与成本安排现金的最佳持有量。3.能根据企业与客户的不同情况确定适合企业的信用政策。4.能根据企业不同需要控制存货的经济进货批量并对存货进行日常管理。项目六 营运资金 管理实务任务一 营运资金管理知识的准备1.1. 营运资金的含义一、营运资金的概念营运资金——企业的流动资产减去流动负债后的余额。 营运资金总额 = 流动资产总额 - 流动负债总额营运资金多，风险小，收益率低营运资金少，风险大，收益率高项目六 营运资金 管理实务任务一 认识财务管理的内容1.2. 营运资金的特点(一)流动资产的特点流动资产----可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。包括：现金、 短期投资、应收账款、存货等。项目六 营运资金 管理实务供产销各阶段各种形态货币资