第二货币资金.pptxVIP

;货币资金的分类;第一节 现金;二、现金的管理;现金收入的控制;现金支出的控制 ;（二）现金使用范围的规定;三、现金的核算;四、现金的清查;4. 现金清查结果的会计处理;第二步：批准后处理;第二节银行存款;二、银行存款的管理;银行存款付出的业务手续 ;三、银行存款的核算;四、银行存款的清查;;银行存款期末对账释例;ABC公司 银行存款余额调节表 2006年9月30日;五、银行结算方式;中国人民银行《支付结算办法》规定，单位、个人在社会经济活动中可使用票据、托收承付、汇兑、委托收款、信用卡等结算方式进行货币给付及资金清算行为，其中票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票四种。 ;（一）支票结算处理;2.支票的种类;3.支票结算的有关规定;现金支票票样;转账支票票样;;进账单;第二联;第三联;4.支票的账务处理;（二）本票;银行本票的种类;本票票样;银行本票结算程序;本票账务处理;（三）银行汇票结算;银行汇票结算程序;银行汇票申请书;第二联;第三联;银行汇票票样;汇票第二页;银行汇票多余款项收账通知;银行汇票账务处理;（四）商业汇票结算;商业汇票的种类;银行承兑汇票结算程序;银行承兑协议;银行承兑汇票票样;第二联;第三联;商业承兑汇票结算程序;商业承兑汇票票样;第二联;第三联;商业承兑汇票贴现;商业汇票账务处理;五、汇兑结算;汇兑结算程序;信汇;电汇;（六）委