公司财务报销制度及流程补充办法.docVIP

忠诚事业　　成就客户　　创新分享　　和谐飞 忠诚事业　　成就客户　　创新分享　　和谐飞跃 公司财务报销制度及流程（试运行） 　　 　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 　　一、报销审批监控程序 　　1、公司除正常运营费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 　　2、办公用品的购置：根据需要，编制计划报各部门审核，并经分管副总经理签名批准后，由行政事业部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单。行政事业部每月末应将办公领用清单交财务部进行核定监控。 　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 　　4、每周一定为费用报销日。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务处，所有票据必须根据公司制度当月内提交到财务。 ５、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于当月初（5日前）汇总上月的报销清单，并提交下月公司正常运营需求的开支预算计划（包括产地租金、人员工资、办公用品、销售费用、计划的差旅等）上报上级主管。 6、财务与出纳要做好无缝衔接，每月初（5日前）要把上月财务报表汇报到公司分管财务主管，如有异常财务主管要汇报总经理，给予协作解决。 　　二、报销规定 　　(一)、差旅费报销规定 　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 3.1住宿费：单人或双人出差每天最高不超过180元，2人（同性）以上出差，宜安排最少2人同一个房间为原则，如有特殊情况需总经理批准方可报销。 3.2交通费：在保障人身安全的前提下，分以下选项。 3.2.1普通员工以选高铁、火车、汽车、城际交通、船舶等交通工具为主，超过5小时以上旅途，员工可以选乘火车卧铺（硬）。抵达当地，交通出行方式以巴士、公交为主，在交通不便或安全因素考虑，员工也可选乘的士。因为摩托车的不确定性太高，所以公司要求严格员工平时不要乘坐摩托车出行。 3.2.2员工如需通过飞机出行，必须先提交申请流程，经总经办批准后，由行政部统一购买，否则费用由个人承担。 3.2.3员工出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 　 3.3出差津贴：每人每天60元，如当天有参加客户应酬，则补助30元。 　　（二）、市内交通费用报销规定 　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上　　注明，报销时出租车票不得连号。 　　（三）、报销发票粘贴规定　　 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），在贴的时候要分类粘贴，如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等；完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，在报销人一栏签上自己的名字，让共同参与的人检查(如有)，对方也要在证明人一栏上签上姓名；有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 　　三、报销时间 　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。 　　四、下列情况不予报销： 　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。 　　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。  财务费用报销流程图 流程图 说明 权责部门 相关表单文件 报销单据整理粘贴 报销单据整理粘贴 NGNG部门经理审核财务部审核转下一页NG直接主管审核填写《费用报销申请单》 NG NG 部门经理审核 财务部审核 转下一页 NG 直接主管审核 填写《费用报销申请单》 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。